——2010年8月6日在嘉禾县第十五届人大常委会第二十次会议上

县财政局局长  李仟熊

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我向本次常委会报告我县2009年财政决算草案和2010年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2009年财政决算（草案）

我县2009年财政决算汇报已经完成，郴州市财政局批复了我县财政年终结算事项。2009年全县财政总收入完成32001万元，为预算的111%，比上年同期增加（以下简称同比）6469万元，增长25.3%，比预算超收3042万元，比在第十五届人民代表大会第三次会议报告数（以下简称报告数）超收1842万元；其中：一般预算收入完成17885万元，为预算的111%，同比增加3565万元，增长25%，比预算超收1775万元，比报告数超收918万元；上划中央两税完成12401万元，为预算的112.7%，同比增长30.1%；上划中省两个所得税完成1715万元，为预算的93.2%，同比增长2.1%。总税收完成27591万元，占财政总收入的比重为86.2%；地方税收收入完成13475万元，占地方一般预算收入的比重为75.3%；非税收入完成4410万元，为预算的109.6%，同比增长23.2%。

一般预算支出完成63911万元，为年度预算（年初预算加超收收入安排加上级专项）的100%，同比增加12662万元，增长24.7%，与报告数增支3665万元，主要是一般预算收入超收918万元和上级专项转移支付超收2747万元的支出安排。一般预算支出分主要项目的完成情况是：（1）一般公共服务支出完成8912万元，同比增加1299万元，同比增长17.1%；（2）国防支出完成20万元；（3）公共安全支出完成3907万元，同比增加878万元，主要是中央和省级政法经费保障体制改革转移支付资金，同比增长29%；（4）教育支出完成14147万元，同比增加1636万元，主要是义务教育“普九”债务化解和落实教师绩效工资制度，同比增长13.1%；（5）科学技术支出完成838万元，同比增加116万元，同比增加335万元，主要是乡镇文化站建设和第三届民歌艺术节举办，同比增长66.2%；（7）社会保障与就业支出完成15304万元，同比增加2733万元，主要是保障性住房建设和沉陷区治理，同比增长21.7%；（8）医疗卫生支出完成5000万元，同比增加1598万元，主要是公共卫生体系建设，同比增长47%；（9）环境保护支出完成1092万元，同比增加83万元，同比增长8.2%；（10）城乡社区事务支出完成761万元，同比减少87万元，同比减少10.3%，主要是由于科目调整，2008年含廉租房建设103万元，2009年这项支出调整到社会保障支出；（11）农林水事务支出完成9902万元，同比增加2865万元，主要是村级运转经费保障、农村能源、土地整理和农村公路建设，同比增长40.7%；（12）交通运输支出完成779万元，同比减少137万元，同比减少15%，主要是2008年车辆购置税支出521万元，2009年无此项支出；（13）采掘电力信息事务支出完成989万元，同比增加467万元，主要是煤矿安全技改，同比增长89.5%；（14）粮油物质储备管理等事务支出完成1094万元，同比增加636万元，主要是家电下乡补贴，同比增长138.9%；（15）其他支出完成325万元，同比增加220万元，主要是统计口径变化，同比增长209.5%。

2009年，县本级财政收支总情况：一般预算收入17885万元，上级转移支付和专项补助收入47033万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入300万元，上年结余2848万元，收入总计68066万元。全县财政一般预算支出63911万元，上解支出819万元，增设预算周转金300万元，调出资金42万元，结转下年支出2551万元，净结余443万元，实现了财政收支平衡。2009年，政府性基金收入完成3717万元，政府性基金支出2482万元，政府性基金年终结余1235万元。

2009年财政预算执行的主要工作：

1、巩固完善增收机制，做大了财政收入“蛋糕”。一是强化重点项目保障力度。预算新增交通建设资金1000万元，支持嘉新、嘉宁、嘉蓝路等重点工程建设；全县各融资平台融资1.099亿元，启动了污水处理厂、县城新区、县城防洪工程等重点基础设施项目建设；累计向上争资17615万元；支持有关部门引进外资2019万美元，内联引资78亿元。通过融资、引资、争资，为全县项目建设提供了财力保障。二是促进工业经济较快发展。2009年，县财政共安排各类财源建设引导资金3600万元重点，支持煤炭安全技改、锻铸造做大做强和广发现代烟草示范基地建设，支柱产业发展后劲不断增强。安排1000万元支持“一园五区”标准厂房建设，打造承接产业转移的平台。三是加强收入征管。继续实行“8·33”制、“一票否决制”、财税库联席调度会议制度，建立健全综合协税护税机制，确保了收入及时均衡入库。同时，创新征管办法，对煤矿企业实行一般纳税人管理，锻铸造业实行电度法测算评估计税，规范房地产税收“一体化”管理，确保了重点税源增收。

2、重点突出民生民本，财政保障能力不断提高。一是保证了工资和津补贴的及时足额发放。并从10月份开始为全县干部职工增发人均100元/月津补贴。二是把民本政策配套资金摆在重要位置予以保障。筹集各级财政资金8849万元，确保了为民办实事工作的顺利进行。三是认真落实各项涉农补贴政策。全县通过“一卡通”发放各项涉农补贴资金5291万元。四是实现了“三农”、教育、社保等社会公共事业支出的合理增长。

3、财政改革继续推进，财政管理进一步规范。主动适应新形势、新任务的要求，积极稳妥推进各项财政管理创新。深化了“乡财县管乡用”改革，对全县17个乡镇全面推行“村账乡镇代理服务”改革，村级财务管理逐人工湖。深化了部门预算改革。完善财政支出重大标准体系。扩大了国库集中收付改革范围，纳入国库集中收付单位达到35家。出台了30多项财政专项资金管理办法，确保了专款专用和资金的安全运行。进一步完善了财政投资评审、会计集中核算、政府采购等支出监管制度。

二、2010年上半年预算执行情况

（一）财政收支执行情况

1—6月，全县完成财政总收入20610万元，为年初预算的56%，同比增长23.7%。其中，地方一般预算收入完成11239万元，为年初预算的55.5%，同比增长17.6%；上划中央级收入完成8755万元，为年初预算的54%，同比增长26.13%，上划省级收入完成616万元，为年初预算的193.7%（包含：上划“两个所得税”184万元，为年初预算的57.9%；按新财政体制上划增值税、营业税和资源税完成432万元）。

财政总收入分征收部门完成情况：（1）国税部门完成10564万元，为年初预算的53.5%，同比增加2271万元，增长27.4%；（2）地税部门完成5939万元（含烟叶税），为年初预算的55.9%，同比增加1398万元，增长30.8%；（3）财政部门完成4107万元，为年初预算的63.8%，同比增加285万元，增长7.5%。

一般预算收入分类情况：（1）地方税收完成8568万元，为年初预算的55.9%，同比增长19.4%；（2）非税收入完成2671万元，为年初预算的54%，同比增长12.2%。

上半年，全县一般预算支出完成30164万元，同比增加8931万元，增长42.1%。一般预算支出分主要项目完成情况：（1）一般公共服务支出完成4749万元，同比增长35.9%，主要是预拨乡镇体制补助。（2）公共安全支出完成1889万元，同比增长14.9%。（3）教育支出完成6922万元，同比增长30.1%；主要是教育经费、教育附加支出增加。（4）科学技术支出完成307万元，同比增长890.3%，主要是标准化厂房建设奖补资金增加。（5）文化体育与传媒支出完成260万元，同比下降26.6%，主要是上年同期数有图书馆和群众文化等上级专项。（6）社会保障与就业支出完成5263万元，同比下降7.3%；（7）医疗卫生支出完成3121万元，同比增长134%，主要是新农合支出增加。（8）环境保护支出完成153万元，同比下降66.4%，主要是上年同期数有400万元上级专项。（9）城乡社区事务支出完成585万元，同比增长34.8%。（10）农林水事务支出完成2028万元，同比增长30.9%。（11）交通事务支出完成1394万元，同比增长811.1%，主要原因是成品油税费改革增加了预算单位以及新建公路支出增加。（12）资源勘探电力信息事务支出完成506万元，同比增长249%，主要是技术改造和瓦斯抽排支出增加。（13）商业服务业事务支出完成802万元，同比增长781.3%，主要是承接产业资金和家电下乡补贴支出增加。（14）其他各项支出完成2185万元，同比增长297%，主要是今年保障性住房支出单列，上年在社会保障支出中。

（二）预算执行特点

1、财政收入质量高。1—6月，全县总税收收入完成17939万元，同比增长25.7%，占财政总收入的比重为87%，比上年同期提高1.34个百分点。地方税收收入完成8568万元，同比增长19.4%，占一般预算收入的比重为76.23%，比上年同期提高1.14个百分点。总税收比、地方税收比均居全市第一位，比全市平均水平分别高15.45和19.89个百分点。

2、支持发展有力。围绕全县中心工作，充分运用各种财税政策手段，大力支持地方经济发展。一是大力支持“湘南城乡一体化先行区”建设。预算安排500万元，支持“城乡一体化”总体规划、城乡建设规划。加强财政政策研究，积极向上争资立项，上半年，共争取各类资金7850 万元。通过多渠道筹集资金，支持全县新开工和续建的项目27个，完成投资9.73亿元。二是大力支持新型工业化。安排100万元用于推进煤矿瓦斯抽排技改扩能和整顿关闭重组。安排科技三项费用408万元，支持企业科技研发。安排重点财源项目引导资金200万元，支持铸锻造企业技术改造。三是大力推进产业园区建设。安排园区建设奖补资金500万元，支持“一园五区”基础设施建设和10万㎡标准厂房建设。1-6月，全县完成标准厂房7.86万㎡，在建标准厂房6万㎡。四是大力支持企业稳步发展。安排中小企业发展资金250万元，支持中小企业转型升级。利用市中小企业信用担保公司嘉禾营业部平台，帮助中小企业融资1100万元。认真做好再生资源增值税退税工作，财政调度资金4100万元对企业实行“即征预退”。 1-6月，增值税退税5626万元，再生资源企业纳税完成9766万元，同比增长60.9%。五是大力做好融资工作。安排1000万元，支持城建投、国有资产经营中心、交投公司等融资平台建设。1-6月融资8350万元，主要用于嘉新、嘉宁、嘉蓝路、县城污水处理厂等重点项目建设。安排招商引资专项资金220万元，支持部门开展招商引资活动。1-6月，全县实际利用外资1349万美元，完成内联引资6.35亿元。安排14.9万元兑现了2009年金融机构对经济发展支持的奖励。1-6月，我县金融机构新增贷款1.37亿元，同比增长11.6%。

3、征管措施得力。针对上半年财政收入进度慢的严峻形势，财税部门创新征管机制，坚持勤征细管，确保了收入总量和质量的同步提升。一是强化责任抓征管。年初及时分解财税目标任务，并签订了财税目标责任状。继续实行“一票否决制”和8·33制的均衡入库考核办法。同时，每月组织召开财税库联席调度会、财税形势分析会，有效促进了税收平稳增长。二是创新机制抓征管。煤炭行业实行“税费集中征收综合管理系统”，在今年煤矿关闭整合的情况下，煤炭税费集中征收收入同比增加1095万元。对营运车辆实行“年初定税预缴，年终结算补足”的征管办法，1-6月，交通运输业同比增收69.8%。加大对鑫源小区、金泰华城、嘉禾大市场等重点建设项目的跟踪管理和税收结算力度，上半年重点项目入库税收近300 万元。三是围绕挖潜堵漏抓征管。坚持抓大不放，加大对零散税收的征管力度，城市维护建设税、印花税、车船使用和牌照税分别增长138.6%、235.9%、144.9%。对再生资源企业进行专项清查，补征城建税和教育费附加980万元。积极推行税控机征税，抓实城镇商业门面、批发零售的征管，堵塞税收流失漏洞。1-6月，批发零售业入库1037万元，同比增长24.4%。

4、民生民本得到改善。坚持“有保有压，确保重点”的支出原则，优化财政支出结构，突出民生民本，财政保障能力进一步增强。一是确保工资及时足额发放。全县工资性支出8814万元，同比增长8%。二是稳步增加教科文投入。1-6月，教科文支出达7489万元，同比增长31.2%。启动了9所合格学校建设，义务教育学校公用经费同比增长12%，支持湖南广电传媒组建嘉禾广电网络公司，全面化解债务。三是加大社保和就业投入。安排就业补助500万元，着力帮助就业困难人员和农民工转移就业。制定出台了《嘉禾县被征地农民就业培训和社会保障暂行办法》，从5月份起，对符合条件的被征地农民发放120元/月的养老生活保障金，对参加社会保障的被征地农民给予5年的社会保障补贴。四是加大了“三农”投入。各级财政投入资金512万元，改造县乡公路1.5公里，新建通乡通村公路13.4公里。通过“一卡通”发放各项惠农资金2062万元。拨付100万元支持农村饮水安全工程建设。

5、财政改革更加深入。一是紧张有序地推进了省以下财政体制改革。按照改革要求，全面清理核实了与市财政的收入划分、补助上解、税收返还等结算事项，确保了新老体制平稳过渡。二是推进了非税收入征管改革。制定出台了《嘉禾县建设项目联合审批税费统一征收实施方案》，将35项建设项目全部纳入统征范围，实行“先收后减，先费后证，比例划拨，并联审批”。三是继续完善“乡财县管乡用”改革。积极推进农村公益事业“一事一议”财政奖补试点工作，财政落实奖补资金310万元，在51个村开展试点。四是完善国库集中支付改革。上半年共受理直接支付业务6893笔，支付资金5084万元，授权支付业务247笔，支付金额304万元。

（三）预算执行中存在的问题

上半年，财政预算执行情况总体较好，但也存在一些不容忽视的问题：一是进度不均衡。1-6月，国税完成10565万元（包含再生资源增值税2165万元未退），为目标任务的48.2%。地税完成5195.6万元，为目标任务的53.1%。二是支柱产业短收严重。受“血铅问题”的影响，我县冶炼企业、富锰渣企业前段时间全面关停，上半年财政因此短收5000万元。部分铸造产业由于原材料供应困难，处于停产状态。1-6月，铸造业仅入库税收205万元。下半年，冶炼、锻铸造企业停产、煤炭行业关闭整合等因素对财政收入的影响更将凸现。烤烟收购价格下降，将导致下半年烟叶税完成困难。三是项目建设受资金、征地、环境影响开工不足、进度缓慢。新上项目、新办企业对地方税收的贡献基本为零。四是刚性增支因素多，财政支出压力大。财政供养人员增人增资，“湘南城乡一体化先行区”建设，“三农”、教育、社会保障和就业等民生事业都需要财政继续加大投入。对这些实际问题，我们将高度重视，积极施为，切实加以改进和完善。

三、下半年财政工作设想

1、着力发挥财政职能，全力服务经济发展大局。一是推进重点项目建设。切实加强财政政策研究和运用，争取上级更多的项目和资金支持。做好项目融资工作，支持水、路、电等基础设施建设，进一步推进城乡一体化进程。二是积极促进经济结构调整。重点支持煤炭企业整顿关闭并重组。支持冶炼企业技术改造，促进产业提档升级。以打造“江南铸都”为中心，做大做强铸锻造企业，推进“嘉禾铸造”向“嘉禾制造”转变。三是积极支持融资体系建设。整合城建投、国有资产经营管理中心、交投等融资平台，做大做强融资机构。积极筹建中国银行嘉禾支行、农发行嘉禾支行等新的金融机构，不断扩大融资渠道。完善金融机构支持地方经济发展奖惩制度，调动金融机构支持经济发展的积极性。

2、着力加强财税征管，确保全年收入任务完成。一是继续完善收入目标考核责任制和财税激励约束机制。将收入征管部门和各乡镇组织收入的进度与税收征管经费、资金调度实行全面挂钩，做到落实任务，明确责任，严格奖惩。二是加强重点收入征管。完善煤炭税费电子监控系统。完善房地产税收一体化征收管理平台。推进建设项目打捆收费，将矿产品、铸锻造纳入建设项目统征范围。三是加强非税收入的征收管理。逐步将非税收入全部纳入预算管理。四是积极开展税收专项检查。既要加强重点工程、重点行业、重点税种和税收增长点的监管，又要抓好车辆、房地产等零散税收的征管，确保应收尽收。

3、着力调整优化支出结构，全力确保民生和谐。一是确保全县行政事业单位工资及时足额发放，确保县乡机构正常运转，确保维护社会稳定支出落实到位。二是要集中更多财力投向义务教育、基础医疗和公共卫生、社会保障和就业、廉租房建设、环境保护等方面。三是要严控一般性支出，严格落实“四个零增长”；要严格预算约束，严控机关公用经费及一般预算追加，把有限的财力用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益。

4、积极推进财政改革，进一步完善财政体制机制。一是推进省直管县财政体制改革。主动适应新体制的要求，改进资金管理办法，加强资金的绩效评估和监督检查，确保资金使用效益；大力加强“金财工程”建设。二是积极支持医疗卫生体制改革。支持基层医疗机构实施基本药物制度和药品零差价销售改革。逐步建立基本药物制度和基本医疗保障制度，实现城镇职工、居民基本医保和新农村合作医疗，覆盖城乡全体居民。三是进一步深化乡财县管乡用改革。完善村账乡镇代理服务改革，提高乡村财政财务精细化管理水平。做好农村义务教育其他化债、其他公益性乡村债务化解工作。加强农村基层支撑服务体系建设，推进七站八所整合。四是积极推进涉农资金整合工作。探索将土地整理、烟水配套、小农水等涉农资金整合的有效途径，搭建涉农资金整合和统筹安排平台，集中财力支持农业和农村经济发展支撑带动作用大的重点项目。

主任、各位副主任、各位委员，今年来，财政工作面临更大的收支压力，下半年，我们将坚定信心、迎难而上、开拓创新、扎实工作，确保全面完成全年预算任务，为促进全县经济平稳较快发展作出新的贡献。