——2011年8月9日在嘉禾县第十五届人大常委第27次会议上

县财政局局长  毛华君

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会报告我县2010年财政决算草案和2011年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2010年财政决算（草案）

我县2010年财政决算汇总已经完成，湖南省财政厅批复了我县财政年终结算事项。2010年全县财政总收入完成（新体制）43706万元，为预算的117%，同比增长32.8%。其中：一般预算收入完成21413万元，为预算的116.5%，同比增长29.6%；上划中央级收入完成19169万元，同比增长37.7%；上划省级收入完成3124万元，同比增长26.8%。一般预算收入中，地方税收收入完成15704万元，占地方一般预算收入的比重73.3%，非税收入完成5709万元，同比增长29.5%。

一般预算支出完成84166万元，为年度预算（年初预算加超收收入安排加上级专项）的100%，同比增加20255万元，增长31.7%。一般预算支出分主要项目的完成情况是：（1）一般公共服务支出11852万元，同比增加3044万元，增长34.6%，主要是县级加大对乡镇转移支付力度和津补贴提标；（2）公共安全支出5170万元，同比增加1243万元，增长31.65%,主要是增加上级政法保障机制转移支付资金；（3）教育支出15308万元，同比增加1161万元，增长8.2%；（4）科学技术支出完成1076万元，同比增加238万元，增长28.4%；（5）文化体育与传媒完成899万元，同比增加58万元，增长6.9%;（6）社会保障支出13950万元，同比增加326万元，增长2.39%（7）医疗卫生支出9825万元，同比增加4825万元，增长96.5%，主要是中央扩内需支出医疗卫生建设资金2350万元和新农合增加1320万元；（8）环境保护完成2445万元，同比增加1353万元，增长123.9%，主要是退耕还林资金增加321万元和污染防治增加773万元；（9）城乡社区事务完成1181万元，同比增加420万元，增长55.19%；（10）农林水事务支出11648万元，同比增加1746万元，增长17.63%；（11）交通运输事务完成2507万元，同比增加1728万元，增长221.82%，主要是取消二级公路还贷增加转移支付678万元和增加公路建设资金400万元；（12）资源其勘探电力信息事务完成1342万元,同比增加353万元，增长35.69%，主要是增加了中小企业发展资金；（13）商业服务业等事务支出完成2570万元，同比增加1646万元，增长178.14%，主要是增加了汽车、摩托车、家电下乡补贴1300万元；（14）金融监管等事务支出完成187万元；（15）国土资源事务完成197万元，同比增加93万元，增长89.42%；（16）粮油物质储备管理事务完成199万元, 同比增加29万元，增长17.06%；（17）住房保障支出完成3251万元，同比增加1510万元，增长86.73%，主要是增加棚户区改造资金1103万元和住房公积金县级配套438万元；（18）其他支出完成559万元，同比增加295万元，增长111.74%，主要是统计口径变化和汶川地震捐款172万元。

2010年，县本级财政收支总情况：一般预算收入21413万元，上级补助收入61748万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入1000万元，上年结余2994万元，调入资金156万元，收入总计87311万元。全县财政一般预算支出84166万元，上解支出947万元，调出资金212万元，结转下年支出1890万元，净结余96万元，实现了财政收支平衡。2010年，政府性基金收入完成4990万元，政府性基金本年支出3686万元，政府性基金上解支出130万元，调出资金156万元，政府性基金年终结余1018万元。

2010年，我们主要采取了以下工作措施，确保预算任务的完成。

（一）落实积极财政政策，夯实财源基础。一是扩大政府公共投资，拉动经济增长。全年争取中央扩内需资金5747.2万元、地方政府债券资金1000万元，支持廉租房、农村饮水、公路建设、生态环保等重点基础设施项目和民生项目建设。安排资金500万元支持城乡一体化总体规划。安排交通建设资金1800万元，支持嘉新、嘉宁、嘉蓝路等重点工程建设。全县各融资平台融资12150万元，支持城市基础设施建设和各项民生工程。二是着力支持保增长，调结构。财政安排各类产业引导资金1620万元，支持新型工业化和重点支柱产业。安排园区建设资金500万元，支持“一园五区”标准化厂房建设，促进产业转移。三是扶持中小企业渡难关，促进经济回升。突出抓好了再生资源增值税退税工作，专项调度资金7000万元，对每季度纳税100万元的企业实行“即征垫税”，提高了企业纳税的积极性，我县废旧物资经营企业累计缴纳增值税1.3亿元。

（二）加强收支管理，确保收支平衡。一是加强财税征管，确保收入增长。继续实行8•33制、“一票否决制”和财税库联席调度会议制度，促进了收入及时、均衡入库。同时，完善征管机制，对煤炭行业实行“煤炭税费集中征收综合管理系统”，对建设项目税费实行集中征收，对营运车辆采取“全额定税、一次征收、开票抵收、超额补税”的征管办法，减少了税收“跑、冒、滴、漏”。二是大力争取上级支持，增加地方财力。2010年，共争取上级补助资金6.17亿元，同比增加1.47亿元，为地方经济发展提供了财力保障。三是优化财政支出结构，促进民生保障到位。2010年民生支出达57232万元，占财政总支出的68%。全县干部职工工资得到及时足额发放，并从10月份开始为全县公务员增发人均200元/月津补贴。“三农”、教育、社保、维稳等各项社会公共事业支出均实现了合理增长，促进了社会各项事业发展。

（三）提高运行效率，力推改革创新。一是认真落实“省直管县”财政体制改革工作。积极应对财政体制改革，做好基础工作，理顺关系，加强协调，确保了新老体制转换的平稳过渡。二是深化预算管理机制改革。进一步深化部门预算改革，完善公用经费定额管理标准体系，提高年初预算到位率和预算执行约束力。加快财政资金支出进度，部门单位人员、公用经费、上级资金按照进度及时足额拨付到用款单位。三是完善国库集中支付改革。扩大国库集中收付改革范围，纳入国库集中收付管理的单位达42家。四是完善政府采购制度。加强监管范围和规模，在全市率先将政府采购纳入部门预算管理，从源头上实现了规范管理。

二、2011年上半年预算执行情况

（一）财政收支执行情况

1-6月，全县完成财政总收入30616万元，为年初预算的60.9 %，同比增长45%。其中，一般预算收入完成16564万元，为年初预算的68.8%，同比增长52.6%；上划中央级收入完成12083万元，为年初预算的53.6%，同比增长37.7%；上划省级收入完成1969万元，为年初预算的54.3%，同比增长34.5%。

    财政总收入分征收部门完成情况：（1）国税部门完成14298万元，为年初预算的52%，同比增加3703.2万元，增长35%；（2）地税部门完成10989万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的61.1%，同比增加2479万元，增长29.1%；（3）财政部门完成5329万元，为年初预算的110.9%，同比增加3343万元，增长168.3%。

    一般预算收入分大类情况：（1）地方税收完成10403万元，为年初预算的58.9%，同比增长27.1%；（2）非税收入完成6161万元，为年初预算的96%，同比增长130.2%。

上半年，全县一般预算支出完成45937万元，同比增加16182万元，增长54.4%。一般预算支出分主要项目完成情况：（1）一般公共服务支出完成7206万元，同比增长51.7%，主要是增加了非税收入支出和预拨乡镇财政体制补助572万元。（2）公共安全支出完成2449万元，同比增长29.7%，主要是武警消防营房建设增加30万元，2010年转移支付资金在2011年1月份支出。（3）教育支出完成8075万元，同比增长16.7%，主要是住房公积金配套资金列在该科目。（4）科学技术支出完成415万元，同比增长35.2%，主要是调整地方债券200万元的支出科目。（5）文化体育与传媒支出完成411万元，同比增长58.1%。（6）社会保障与就业支出完成7345万元，同比增长39.6%，主要是增加财政对社保基金补助288万元、就业补助261万元、抚恤293万元、五保户供养176万元、城市低保351万元、农村低保453万元。（7）医疗卫生支出完成6408万元，同比增长105.3%，主要是基层卫生事业绩效工资114万元、药物制度改革以奖代补115万元、基本公共卫生服务250万元、新农合2131万元（其中县级468万元）。（8）节能环保支出完成298万元，同比增长94.8%。（9）城乡社区事务支出完成1045万元，同比增长78.6%。（10）农林水事务支出完成5606万元，同比增长176.4%，主要是非税收入160万元、绿化工程和大树进郴550万元、村干部工资239万元、四水治理及小农田水利建设资金1536万元。（11）交通运输支出完成1469万元，同比增长5.4%。（12）资源勘探电力信息等事务支出完成525万元，同比增长3.8%。（13）商业服务业等事务支出完成931万元，同比增长16.1%。（14）金融监管等事务支出53万元，同比增长211.8%。（15）国土资源气象等事务支出72万元，同比增长118.2%，主要是增加城乡基准地价制度经费25.5万元。（16）粮油物资储备管理事务支出109万元，同比增长94.6%，主要是增加移民扶助资金32万元。（17）住房保障支出870万元。（18）其他各项支出完成2650万元，同比增长58.7%，主要是预拨到专户重大项目建设前期工作经费500万元、清洁工程资金193万元、目标管理奖300万元。

（二）预算执行的主要特点

1、攻坚克难抓征管。一是落实目标考核责任。年初细化收入任务，分别将国税、地税、财政、烟叶税按工作和目标收入任务考核到乡镇。继续实行“一票否决制”和8•33制的均衡入库考核办法，确保了收入稳定增长。二是加强协税护税。针对收入形势严峻的状况，县政府主要领导每月组织召开2-3次财税形势分析会，将任务层层分解，制定工作措施。同时，每个月在电视台公布乡镇财税任务完成进度排名，增强了乡镇组织收入的紧迫感和责任感。通过一系列的措施，财政总收入基本确保了序时进度。三是创新征管机制。发挥“煤炭税费集中征收综合管理系统”优势，对煤炭资源从开采到销售、运输全过程的电子跟踪管理。上半年，在煤炭产量减少的情况下，煤炭税费集中征收收入同比增加1100万元。从3月1日起，对矿产品税费金属制品税费实行集中征收，出台了《嘉禾县矿产品金属制品的税费集中征收管理暂行办法》，对县内从事生产经营除煤炭以外的13种产品的5税9费实行集中征收，纳入“煤炭税费征收远程监控系统”管理。通过采取企业预缴、站点征收和稽查相结合的方式，确保税费“颗粒归仓”。截止6月底已征收入库税费850万元。

2、夯实基础促发展。坚持把促进地方经济发展作为财政工作的首要任务，认真落实各项积极财政政策，积极筹措资金，确保经济发展的资金需求。一是大力支持“湘南城乡一体化先行区”建设。县本级安排城乡一体化资金1000万元，安排重大项目前期经费1000万元、重点财源引导资金370万元，用于“城乡一体化”建设、旧城改造、新区项目以及重大项目建设，项目税收完成1055万元。上半年，全县新开工和续建的项目49个，完成投资18.1亿元。二是全力支持企业发展。安排新型工业化专项引导资金250万元，支持重点企业发展。安排100万元支持煤炭企业技改验收，1-6月，已有兴宝岭、宝兴等5个煤矿完成技改验收。参照市政府下发的关于加快矿业总部经济的优惠政策，吸引了一批知名企业落户嘉禾，上半年缴纳税收3300万元，有效弥补了因政策影响的税收缺口。财政安排专项资金对企业实行“一三五八”工程，扶持企业做大做强。三是大力推进产业园区建设。继续安排园区建设资金500万元，园区财政体制分成250万元，加大对园区基础设施建设力度，实现园区提质。1-6月，全县完成标准厂房8.62万㎡。制定出台了“一园五区”财政体制，坦塘工业园上半年融资1个亿，加快了园区发展。四是积极争取资金支持。认真研究“省直管县”、建立和完善县级基本财力保障机制等政策，积极向上争取政策和资金支持。1-6月，共争取上级专项转移支付资金11305.1万元，同比增加3898.9万元，为地方经济发展注入了活力。积极拓宽融资渠道，上半年，通过财政担保、财政贴息方式融资14800万元，用于重点项目建设。

3、关注民生促和谐。按照“以人为本”、“有保有压”、“确保重点”的支出原则，认真落实各项民生政策。一是积极支持强农惠农工作。上半年，农林水事务支出5606万元，同比增长176.4%。拨付农业发展资金216万元，推进农业产业化发展。筹集小农水建设资金550万元，支持农田水利建设。筹集1000万元，完成病险水库除险加固3座。筹集饮水安全资金531万元，解决2万人饮水安全问题。拨付349万元支持农村公路建设。认真落实各项惠民补贴政策，共发放惠农补贴3649.5万元。争取农村“一事一议”财政奖补资金496万元，支持61个村级公益事业项目建设。二是优先保障教育经费投入。1-6月，教育支出8075万元，同比增长16.7%。公用经费生均提高100元。拨付580万元，推进嘉禾三中、坦坪中心完小、田心中学等8所校安工程、合格学校建设。安排100万元，启动农村学校教师“五小”工程建设。拨付300万元启动市级示范性幼儿园建设。统筹拨付160万元支持城关中心完小、含田小学学校扩容改造。义务教育其他债务化解工作通过省级抽查确认。三是完善就业和社会保障体系。1-6月，就业和社会保障支出7345万元，同比增长39.6%。筹集就业再就业资金723万元，着力支持就业和再就业工作。拨付企业养老保险基金1850万元，企业离退休人员人月均调待144.5元，增长12.6%。拨付城乡低保资金1228万元，城市低保月人均补差水平达168元，比上年增加21元，农村低保月人均补差达65元，比上年增加18元。为2084名农村五保户发放供养经费181万元。筹集资金334万元，积极支持城市低收入家庭住房保障工作。四是大力支持医疗卫生事业发展。拨付基本公共卫生服务经费350万元，基本公共卫生服务保障经费从去的17.5元/人提高到今年的25元/人。稳步推进新农合工作，新农合参合人数29.4万人，参合率达97.3%，比上年提高6.5个百分点。拨付200万元在全市率先实行了基本药物零差率销售。截止6月底，全县销售基本药物198万元，减少药品利润91万元，进一步缓解了“看病难，看病贵”问题。五是深入推进公共文化服务体系建设。文化体育与传媒支出411万元，同比增长58.08%。支持了9个乡镇综合文化站建设，完成41个村农家书屋建设。支持举办“爱嘉禾、唱嘉禾”红歌会。

4、锐意创新促改革。一是进一步完善预算改革。2011年1月1日起，除教育收费外，所有非税收入将纳入预算管理。1-6月，完成非税收入6161万元，同比增长130.2%。部门预算编制单位由去年的114个增加到158个。二是不断扩大支付改革力度。县财政支出采取多项措施简化拨款程序，实行股室报支出计划，国库直达项目单位。上半年，本级支出达31818万元，占预算的53%，超进度3个百分点。国库集中支付单位增加14个，截止6月底，支付业务6278笔，支付资金7902万元。积极推行公务卡试点改革，出台了行政事业单位公务卡结算试点方案，并选定了6个单位进行试点。三是加大政府采购规模和范围。1-6月，完成采购预算4369万元，实际支付采购资金3940万元，节约资金428万元，节支率为9.8%。四是切实加强财政资金监管。继续开展“小金库”治理工作，共清理规资金40多万元。认真开展财政投资评审工作，上半年共评审项目109个，审核资金6559万元，同比增长117%，审减资金1280万元，综合审减率为19.52%。严格执行会计集中核算制度，上半年共拒付各种不合理开支232万元。

（三）预算执行中存在的困难和问题

1、收入质量有所下降。1-6月，总税收占财政总收入的比重为79.88%，同比下降7.5个百分点。主要原因是：非税收入纳入预算管理，上半年已入库6161万元，占年初预算的96%。

2、乡镇园区组织收入进度慢。我县各乡镇和园区税源结构单一，市场分散，企业发展不快，受政策性影响，1-6月乡镇和园区完成税收14402万元，占工作任务的49.5%，同比下降1.7个百分点。

3、财政支出压力增大。津补贴发放、事业单位绩效工资改革、民生100工程配套、支持经济建设等，都需要财政大量投入资金，财政支出压力有增无减。

三、下半年财税工作主要措施

1、坚持依法征管，力争完成全年收入任务。一是加强重点行业、项目的税费入库。切实加强煤炭税费征管，进一步完善“煤炭税费集中征收综合管理系统”，加大煤炭税费稽查力度。提高煤炭税费统征标准。同时，全力支持煤炭企业技改验收过关，尽快恢复生产。加大对房地产项目的欠税清缴，严防跑、冒、滴、漏。对有纳税能力的企业及重点项目要及时跟进，有欠税的及时清缴，新增的税收及时征缴入库。二是进一步推进纳税评估。组织人员深入企业，特别是重点企业、重点经营户进行纳税评估，税赋偏低的要调整，依法征收，查漏补缺。三是加大查补清欠税款力度。组织专门力量，开展个人所得税等税收清理，从严打击各种偷、逃、骗、抗税行为，力争查补税款成为增收亮点。

2、优化支出结构，实现“四个确保”。按照“有保有压”的原则，大力调整优化财政支出结构，确保“四个到位”。一是加大民生支出。对干部职工工资、教育、公共卫生、社会保障和就业等民生支出，打足预算，不留缺口，尽力解决就医、就业、养老等人民群众关注的难点、热点问题。对县委、县政府重大决策、重大项目实施倾斜，重点支持启动和推进“民生100工程”项目，实现好事做好，实事办实。二是压缩一般性支出。认真贯彻关于厉行节约严格财政支出管理的有关文件精神，落实“四个零增长”要求，严格控制“三公”支出，确保收支平衡。三是加强支出监管。完善会计集中核算、政府采购、国库管理等支出监管制度，规范支出行为。加大对民生工程和重大投资项目的监管和绩效评价，提高资金使用效益。

3、深化财政改革，提高管理水平。一是深化部门预算改革。部门预算改革要向纵深推进，进一步扩大部门预算改革范围，将乡镇纳入部门预算管理，实现预算管理全覆盖。进一步细化预算编制，加强部门结余资金统筹使用，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。进一步硬化预算约束，提高预算执行到位率。推进预算公开。二是全面实行国库集中支付改革。完善和规范财政支付手段，切实增强资金使用的时效性。进一步拓点扩面，把更多的单位资金纳入改革范畴，全面推进会计集中核算向国库集中支付转轨。9月份启动公务卡试点改革。三是继续推进乡镇财政体制改革。制定出台新一轮乡镇财政体制，加大对乡镇转移支付力度，建立完善的乡镇基本财力保障机制，促进乡镇财政持续快速发展。四是继续推进医疗体制改革。围绕国家基本药物制度和财政补偿政策，全面展开基层医疗卫生机构综合配套改革。