——2010年4月14日在嘉禾县第十五届人大常委会第十八次会议上

县委副调研员、县财政局局长  李仟熊

主任、各位副主任、各位委员：

根据县十五届人大三次会议批准的2010年财政预算和省市财政工作会议、县委经济工作会议精神，编制2010年财政预算细化方案，请予审议。

一、预算编制的指导思想和原则

1、我县2010年财政预算编制的指导思想是：以财政“省直管县”改革为契机，深入贯彻科学发展观，继续落实积极财政政策，全力推进“一化三基”战略，促进经济增长，依法强化财税征管，进一步优化支出结构，加大对“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等方面的支持力度，切实保障和改善民生，加强财政科学化、精细化管理，为推进全县经济社会的和谐健康发展提供坚实的财力保障。

2、我县2010年财政预算编制的原则：一是积极稳妥，科学发展。紧紧围绕“湘南城乡一体化先行区”建设，按照转方式、调结构、扩内需、增活力的要求，继续实施积极的财政政策，支持经济结构调整和发展方式转变，促进我县经济又好又快又稳发展。二是收支平衡，确保重点。按照“四个确保”的原则，即保工资、保运转、保民生、保重点，倾斜“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等民生支出，不断优化财政支出结构，大力推进公共财政建设。三是艰苦奋斗，厉行节约。牢固树立过紧日子思想，勤俭办一切事业。继续实行公务购车、会议经费、公务接待费、出国（境）经费“四个零增长”，严控楼堂馆所、庆典节会支出，反对铺张浪费，切实把有限的财力真正用在办大事、办好事、办实事上。四是依法理财，科学合理。坚持部门预算与综合预算相结合，所有财政性资金都纳入预算。坚持按单位性质、收入来源、收入数额分类分档安排预算。

二、预算收入部分

我县2010年财政总收入（按老财政体制同口径，实行新财政体制后有所变化，下同）计划36802万元（含一般预算收入，上划中央“两税”收入和上划中省“两个所得税”收入），同上年实际完成数比（简称同比，下同）增加4801万元，增长15.0%。其中：一般预算收入计划20266万元，同比增加2381万元，增长13.3%；上划中央“两税”收入计划14628万元，同比增加2227万元，增长18.0%；上划中省“两个所得税”收入计划1908万元，同比增加193万元，增长11.3%。财政总收入分征收部门的情况是：国税系统收入计划19740万元，同比增加3007万元，增长18.0%；地税系统收入计划（不含烟叶税）9129万元，同比增加1911万元，增长15%；烟叶税收入计划1500万元，同比增加60万元，增长4.2%；财政系统收入计划6433万元，同比增加543万元，增长9.2%。总税收收入（含地方税收收入，上划中央“两税”和上划中省“两个所得税”）31860万元，同比增加4269万元，增长15.5%，总税收收入占财政总收入比重为86.6%；地方税收收入15324万元，同比增加1849万元，增长13.7%，地方税收收入点球般预算收入比重为75.6%。

三、预算支出部分

（一）预算支出安排概算

根据我县2010年一般预算收入计划20266万元，加上级补助收入27940万元，其中：消费税和增值税税收返还收入1257万元，两个所得税基数返还632万元，体制补助34万元，一般性转移支付补助7464万元，“五奖一补”资金1664万元，农村义务教育补助收入1584万元，农村税费改革转移支付补助1246万元，取消农业税和农业特产税转移支付补助1705万元，调整工资转移支付补助7028万元，深化国有农场税费改革转移支付补助87万元，成品油税费改革替代性转移支付补助766万元，其他结算补助774万元，上级专项转移支付补助中可进基数收入3699万元（含一般性转移支付补助中指明专项用途资金1428万元）等，加上年净结余166万元，收入总计48372万元。减专项上解支出1264万元，得出我县2010年财政可安排支出数为47108万元。

（二）预算支出安排情况

1、我县2010年预算支出安排总况。根据我县经济社会各项事业发展的需要，2010年安排预算支出计划数47108万元，比上年计划数增加7632万元，增长19.3%。其中：人员经费20576万元，比上年计划数增加1906万元，增长10.2%；专项经费（含公务费）26532万元，比上年计划数增加5726万元，增长27.5%。其中：民生支出26239万元，占预算支出的55.7%；教育支出14693万元，占预算支出的31.2%；“三农”支出24920万元，占预算支出的52.9%。2010年财政预算支出分科目的情况是：（1）一般公共服务7112万元，同比增加645万元；（2）公共安全2849万元，同比增加500万元；（3）教育14839万元，同比增加765万元；（4）科学技术478万元，同比增加44万元；（5）文化体育与传媒518万元，同比增加72万元；（6）社会保障和就业1925万元，同比增加133元；（7）医疗卫生4155万元，同比增加1108万元；（8）环境保护170万元，同比增加13万元；（9）城乡社区事务1358万元，同比增加771万元；（10）农林水事务3793万元，同比增加464万元；（11）交通运输1811万元，同比增加768万元；（12）资源勘探电力信息等915万元，同比减少70万元；（13）商业服务业等事务159万元，同比增加57万元；（14）金融监管等事务支出6万元；（15）国土资源气象等事务127万元，同比增加10万元；（16）住房保障支出635万元，同比增加505万元；（17）粮油物资储备管理事务215万元，同比增加17万元；（18）预备费800万元，同比增加200万元；（19）其他支出5243万元，同比增加1630万元。

2、我县2010年新增预算支出安排情况。2010年新增预算支出在严格控制一般性支出增长的基础上，集中财力用于解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题，突出“四个更加注重”。一是更加注重优结构保民生。2010年新增预算支出中民生支出达4718万元，占61.8%。主要是足额预算干部职工工资津补贴，提高定额、差额补助单位人员经费预算，2010年预算安排人员经费20576万元，同比增加1906万元；住房公积金560万元，同比增加500万元；为民办实事资金200万元，同比增加100万元；医保统筹基金367万元，同比增加177万元；企业养老保险资金301万元，同比增加72万元；预安一次性抚恤80万元，同比增加30万元；专项安排城镇居民参保代办费、新农合筹资委托代缴经费和乡镇敬老院工作资金。二是更加注重增投入保增长。2010年预算新增安排“湘南城乡一体化先行区”总体规划和城乡建设规划等资金500万元、重大项目建设前期经费200万元；预安省级园林式县城复检50万元和产学研科学发展资金50万元；乡镇体制分成1100万元，同比增加200万元；城市建设维护费544万元，同比增加195万元；财源建设引导资金200万元，同比增加50万元。三是更加注重保协调促和谐。2010年新增预算安排加大了对社会事业的投入力度，教科文卫和公共安全支出安排22671万元，同比增加2341万元，主要是农村义务教育专项补助资金1584万元，同比增加310万元；教育费附加752万元，同比增加82万元，其中：职业教育经费38万元；党校专项资金32万元，同比增加21万元；基本公共卫生服务专项补助430万元，同比增加411万元；新型农村合作医疗专项资金2173万元，同比增加422万元；安排政法机关专项经费1507万元，同比增加410万元，其中：治安岗亭建设资金50万元；新增打黑除恶专项经费40万元；接访劝访及救助基金50万元，同比增加35万元；预安医药体制改革经费50万元、乡镇文化站建设配套资金11万元、农家书屋工程建设配套资金19万元、非法污染企业整治经费14万元、武警营房建设40万元。四是更加注重惠三农保基础。2010年新增预算支出中“三农”支出达4167万元，占54.6%。进一步加大涉农补贴资金规模，提高补助标准，扩大补助范围。新增农村“一事一议”财政奖补资金50万元；预安农村四站体制改革资金100万元；安排新农村建设、环境整治奖补资金215万元，同比增加40万元；安排补助村级资金1079万元，同比增加119万元，安排农业发展资金160万元，同比增加10万元。进一步加大对林业、水利、广播、交通、环卫、城管等单位的财政投入，适当增加了困难弱势单位的专项业务经费。继续安排交通建设资金、政府融资资金、县内园区建设资金、偿债准备金、中小企业引导资金、城镇化引导资金、林业发展资金、农村人畜饮水资金、水利工程运行与维护资金、农村道路资金等。

（三）对单位分类分档，按统一的标准安排人员经费和公用经费。

1、行政事业单位人员工资按编办下达的老编制数安排，同时对组织部门提拔和调动的副科级干部也给予了安排。离退休人员工资按实有离退休人数安排。遗属补助、伤残补助按单位实有享受人员规定的标准安排。

2、按照公共财政支出的原则，对现行财政供给的行政事业单位划分为三类。

A、第一类单位为全额拨款的行政事业单位（167个）：

（1）共产党机关：县委办、组织部、纪委、人事局、宣传部、保密局、编办、台办、统战部、直属机关工委、政法委、610办、史志办、嘉禾报社。

（2）人大机关

（3）政府机关：政府办、经济局、法制办、农村办、劳动和社会保障局、人防办、信访局、商务局、老龄委、发展和改革局、老干局、审计局、机关事务局、财政局、爱卫办、残联、政务中心、安监局、物价局、统计局、计生委、建设局、教育局、蔬菜办、城投中心、乡镇政府机关

（4）政协机关

（5）政法机关：公安局、交警大队、检察院、法院、司法局。

（6）社会团体：妇联、团县委、工商联。

（7）事业单位：农业局、农经局、能源办、农业开发办、畜牧局、农机局、农机监理站、乡镇经管站、乡镇劳动保障服务站、17个乡镇、文化局、社会文站、文化馆、图书馆、文物所、体育局、档案局、教育系统42个、科技局、科协、文化站、艺术剧团、党校、劳动监察大队、民政局、机关社保站、劳动社保站、医保中心、失业保险站、卫生局、合管办、疾控中心、卫生监督所、妇幼保健院、环保局、粮食局、物价所、轻工行业办、商业行业办、物资行业办、供销社、珠泉开发区、价格认证中心。

B、第二类单位为有一定收费收入和经营性的事业单位（13个）：

林业局、水利局、广播电视局、交通局、公路局、公路站、征稽所、运管所、国土局、房产局、城管大队、环卫所、市场服务中心。

C、第三类单位为差额补助单位（12个）：

人民医院、中医院、乡镇卫生院、劳动服务公司、医学科技信息中心、农村合作基金会、农技站、农机站、畜牧站、兽医检疫站、广播站、水管站。

3、人员经费。第一类单位人员工资全额安排，包括误餐费、生活补贴、统一奖和第十三个月工资，不留工资缺口。第二类单位在职编内人员基本工资给予安排，津补贴部分给予安排；离退休人员基本工资和部分津补贴给予安排。差额补助单位县人民医院、中医院、乡镇卫生院（其中乡镇卫生院院长、妇幼员按每人每年8600元标准，防疫员按每人每年20000元标准安排）、劳动服务公司、医学科技信息中心实行定额补助，其他差额拨款单位按在职编内实有人数，按每人每年3000-9100元的标准安排：按每人每年3000元标准安排的单位是农村合作基金会（70人）；按每人每年3600元标准安排的单位是农技站（53人）、农机站（38人）、畜牧站（69人），其中农技站长按6100元安排，农机站长按5100元安排；按每人每年4600元安排的单位是兽医检疫站（6人）、广播站（49人）；按每人每年9100元安排的单位是乡镇水利员（17人）。

4、公用经费。公务费政法部门每年安排800元；第一类单位中的行政机关单位每人每年安排600元，事业单位每人每年安排400元。

（四）专项经费

根据财力和实际情况酌情安排，一般实行零增长，确保专款专用。

（五）项目建设经费

集中财力增投资，调结构，转方式，全力支持全县经济又好快又稳发展。

（六）其中各项支出

领导小车经费及招商引资经费，每人每年安排4万元；计划生育经费按上级要求人平11.5元安排；学校公用经费按农村义务教育经费保障长效机制安排295万元；新型农村合作医疗资金、企业养老保险资金、城镇居民最低生活保险资金、城镇居民医疗保险等资金按政策要求预算；农村五保户供养资金集中供养按每户每年1800元安排，分散供养按每户每年1080元安排；农村特困户实行救济分类分档发放；返聘人员工资车头、莲荷、盘江、钟水、石羔、广发、坦坪、普满、塘村、泮头十个乡镇每人每年安排10600元，其他乡镇每人每年安排7600元，返聘人员养老保险预安140万元；司法所核编人员工资每人每年安排10600元，村支部书记工资按每人每月320元安排，村委主任工资按每人每月290元安排，村文书、村计生专干工资按每人每月240元安排，村综治专干工资按每人每月170元安排，村级工作经费按每村每年10000元安排。