——2012年8月6日在嘉禾县第十五届人大常委会第36次会议上

县财政局局长  毛华君

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会议报告我县2011年财政决算草案和2012年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2011年财政决算情况

我县2011年财政决算汇总已经完成，湖南省财政厅批复了我县财政年终结算事项。2011年，全县财政总收入完成64658万元，为预算的128.6%，同比增长47.9%，其中：一般预算收入完成35938万元，为预算的149.3%，同比增长（以下简称增长）67.8%，上划中央级收入完成24660万元，为预算的109.3%，同比增长28.6%；上划省级收入完成4060万元，为预算的111.9%，同比增长30%。

从结构来看，全县税收完成49904万元，占财政总收入的比重为77.2%；地方税收收入完成21184万元，占地方一般预算收入的比重为58.9%；非税收入完成14754万元，为预算的229.8%，同比增长158.4%。乡镇财政收入完成32741万元，同比增长46.4%。

2011年，一般预算支出完成113799万元，增长35.2%，为调整预算的100%。一般预算支出按主要项目统计的完成情况是：1、公共安全支出5875万元，增加705万元，增长13.6%。2、教育支出20068万元，增加4760万元，增长31.1%。3、社会保障和就业支出18688万元，同比增加4738万元，增长34%。4、医疗卫生支出12263万元，同比增加2438万元，增长24.8%。5、节能环保支出5647万元，同比增加3202万元，增长131%。6、城乡社区事务支出2351万元，同比增加1170万元，增长99.1%。7、农林水事务支出14531万元，同比增加2883万元，增长24.8%。8、交通运输支出3097万元，同比增加590万元，增长23.5%。9、住房保障支出7048万元，同比增加3797万元，增长116.8%。10、其他项目（略）。

2011年，县本级财政收支总的情况是：一般预算收入35938万元，上级补助收入80353万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入1000万元，上年结余1986万元，收入总计119277万元。全县财政一般预算支出113799万元，上解支出1533万元。结转下年支出3894万元，净结余51万元，实现了财政收支平衡。2011年，政府性基金收入完成6227万元，政府性基金本年支出3351万元，政府性基金上解支出81万元，政府性基金年终结余2795万元。

2011年财政预算执行和财政工作的主要特点：

1、落实积极财政政策，推动县域经济发展。一是努力增加投资，拉动经济增长。争取中省重点项目资金12677万元、地方政府债券转贷资金1000万元，融资3.7亿元，重点推进城乡一体化规划、污水处理厂、垃圾处理场、嘉蓝路等重大基础设施项目建设。全县138个主要建设项目完成投资50亿元，实现项目税收2268万元，同比增长60%。二是着力调整结构，推动经济增长。拨付产业引导资金、技改扩能资金3355万元，支持煤炭产业技改扩能，推进企业节能降耗和技术改造，着力推动重点产业发展。筹集1240万元，支持中小企业发展，办理再生资源增值税退税3418万元。安排1173万元，全力支持园区企业，“一园五区”规模以上工业企业实现产值79.7亿元，占全县规模工业产值的77.37%。2011年，纳税过千万元的企业达14户，比2010年增加7户。三是壮大乡镇实力，促进全面发展。拨付2500万元，在乡镇推行“六奖二补”，（即：精简机构和人员奖、特殊贡献奖、消赤减债奖、管理绩效奖、培植财源奖、重点生态功能区奖及基本财力保障性补助、政策性补助），大力提高乡镇培植财源、发展生产的主动性和积极性。2011年，乡镇完成税收32741万元，增长46.4%，税收过千万的乡镇达12个，比2010年增加3个。

2、创新财税征管，确保财政增收。一是落实征管责任，强化协税护税。严格落实财税目标任务，继续推行“一票否决制”和“8.33制”，每月召开财税形势分析会，定期在电台、报纸公布乡镇税收进度排名。二是完善征管机制，堵塞税收漏洞。完善“煤炭税费集中征收远程监控电子征收系统”，将煤炭税费征收标准从64.63元/吨，调整为105元/吨；启动城区私房建设税费集中征收改革，全面推行建设项目联合审批税费合并征收系统；启动矿产品金属制品税费集中征收。规范国土收入征管，全面实行国土出让“先票后证”，有效减少了税收跑、冒、滴、漏。三是加强部门协调，努力争资立项。研究上级政策，把握政策动向，快速跑部进京，全年争取上级补助资金8.03亿元，比2010年增加1.8亿元。

3、优化支出结构，加大民生保障。2011年民生支出达81707万元，占财政总支出的72%。一是保证教育优先发展。学校公用经费每生每年提高100元，完成了8所校安工程和合格学校建设，启动了市级示范性幼儿园建设和含田小学征地扩建，对城关中心学校扩容提质、完成了农村义务教育其他债务化解工作。全年教育支出达20068万元，增长31.1%。二是“三农” 投入大幅提高。“三农”支出完成62582万元，同比增加17218万元。通过“一卡通”发放涉农补贴，家电、汽摩下乡补贴资金4362万元；拨付1203万元对192个村级“一事一议”项目进行奖补。投入1.5亿元支持农田水利建设、病险水库治理、农村土地综合治理、农村安全饮水、农村客运站和通乡通村公路建设等强农惠农工程，农民生产生活条件大大改善。三是加大社保投入。安排1100万元推进城乡救助一体化。城乡低保每月达168元、65元。发放无固定收入80岁以上老人生活补贴50元/月。投入保障性住房建设资金6390万元，建成保障性住房2504套。投入1717万元完善基本公共卫生服务保障。筹集1432万元，全面实施国家基本药物制度和药品零差率销售。

3、深化财政改革，强化收支管理。部门预算单位增加到158个，全面取消预算外资金，将非税收入纳入预算管理。扩大国库集中支付管理范围，确定6家单位启动公务卡试点改革。不断完善政府采购，在全市率先成立公共资源交易中心，实行公务用车定点维修、保险、加油全过程公开的电子化管理。加大资金监管，清理减少财政专户45个。深入开展“小金库”专项治理工作，查处收缴违纪违规资金139万元。加大财政投资评审，完成165个项目评审19468万元，审减资金4670万元，审减率24%。

二、2012年上半年预算执行情况

（一）财政收入执行情况

1-6月，全县完成财政总收入40864万元，为年初预算的54%，同比增长33.5%。其中，一般预算收入完成21949万元，为年初预算的53%，同比增长32.5%；上划中央级收入完成16311万元，为年初预算的56.8%，同比增长35%；上划省级收入完成2604万元，为年初预算的55.2%，同比增长32.2%。

财政总收入分征收部门完成情况：（1）国税部门完成20096万元，为年初预算的57.7%，同比增加5798万元，增长40.6%。（2）地税部门完成12517万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的49.2%，同比增加1528万元，增长13.9%。（3）财政部门完成8251万元，为年初预算的55.5%，同比增加2922万元，增长54.8%。

从结构来看，全县总税收收入完成31458万元，同比增长28.6%，其中增值税快速增长，完成19883万元，同比增长40.63 %，主要是县政府出台了相关扶持总部经济发展政策，总部经济税收呈直线上升。营业税完成4045万元，同比增长44.61%，主要是充分用活税收优惠政策，物流运输业完成480万元，同比增长8倍。耕地占用税完成336万元，同比增长860%，实现高速增长主要是县棚户区改造、供水一体化等建设项目的征地。

（二）财政支出执行情况

上半年，全县财政支出完成64271万元，同比增加18034万元，同比增长39.3%。财政支出分主要项目完成情况：（1）教育支出完成13333万元，同比增长65.1%，主要是落实省财政教育支出要求，加快了拨付进度。（2）社会保障与就业支出完成10649万元，同比增长45%，主要是离退休增加660万元，瓦斯抽采与利用专项上级奖励资金348万元，五保供养增加400万元，自然灾害补助上级增加155万元。（3）医疗卫生支出完成8729万元，同比增长36.2%，主要是新农合和城镇居民基本医疗增加1895万元。（4）节能环保支出完成821万元，同比增长175.5%，主要是增加退耕还林中央预拨470万元。（5）城乡社区事务支出完成1559万元，同比增长49.2%，主要是国债转贷资金转拨增加263万元，环卫所购设备增加181万元。（6）农林水事务支出完成8334万元，同比增长48.7%，主要是农机购置补贴和良种补贴增加726万元，水利工程及陶家河治理增加1000万元。（7）资源勘探电力信息等事务支出完成3080万元，同比增长486.7%，主要是棚户区改造280万元，纳税大户奖励290万元，企业扶持资金2430万元。（8）国土资源气象等事务支出504万元，同比增长600%，主要是国土整治项目资金增加271万元。

（三）预算执行的主要特点

1、财政收入增幅高，但质量有所下降。1-6月，财政总收入完成4.08亿元，为8.1亿元的50.4%，同比增长33.4%。收入增幅在全市排第2位，高出全市平均水平8.5个百分点。总税收完成31458万元，占财政总收入的比重为76.98%，收入质量虽然位居全市第一，但比去年同期下滑2.89个百分点。

2、总收入按序时进度完成，但发展不平衡。1-6月，国税部门完成收入20096万元，为目标任务的53.7%，超过半任务3.7个百分点;地税部门完成收入12571万元，为目标任务的45.7%，与过半任务差4.3个百分点，较序时进度短收1184万元；财政部门完成收入8251万元，为目标任务的51%。

3、总部经济税收贡献大，但存在隐患。1-6月，总部经济税收入库1.13亿元，占财政总收入的27.6%。其中：国税入库9963.9万元，占国税收入的49.6%，地税入库1109.9万元，占地税收入的8.9%。但总部经济税收属于不稳定的税收，虽然有效弥补了税收缺口，但对财政的可持续发展带来一定的隐患。同时，总部经济税收成本高，加大了财政支出压力。

4、财政支出保障较好，但资金调度艰难。1-6月，全县用于民生方面的支出达45708万元，占财政总支出的71%。其中：教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务分别增长65.11%、44.98%、48.66%、36.22%。在保民生、保运转的前提下，县财政重点保障了县委、县政府的重大决策的重点工作。上半年，县财政拨付“民生100工程”、重点项目建设、新城区建设、城乡一体化建设等方面的资金超过2.5个亿。虽然较好的保障了民生和重点支出，但由于我县可用财力小，而刚性支出需求迅速攀升，财政运行非常艰难。

（四）预算执行中存在的困难和问题：

1、收入任务重，压力大。今年我县财政总收入责任状目标任务是8.1亿元，同比增长25.3%，属高位高增长。面对而当前经济严重下滑的国际国内形势，我县财政要实现逆势上扬、独秀一隅，压力巨大。

2、经济下行，财政增收难。我县的产业结构单一，多年来形成的以“两烟、两煤、两电、两造”为主体税源的格局一直没有改变，缺乏科技含量高、附加值高的优势产业和大型企业支撑，经济发展的“四高症”（高能耗、高污染、高资源依存、高政策依赖）突出。受国内外济形势的影响，产品价格下跌，全县大多数锻铸造行业处于停产半停产状态。1-6月，锻铸行业实现税收1567万元，同比减少301万元。冶炼行业由于资源综合利用政策调整，加之产品价格持续下滑，导致冶炼企业举步维艰。截止6月底，全县36家冶炼企业只有7家勉强维持正常生常。1-6月，冶炼企业实现税收1505万元，同比减收1620万元。煤炭行业受价格下跌的影响，大多数煤矿5月份以来积压严重，出现大幅减产。5-6月，煤炭行业税收入库同比减少400万元。同时，我县一批新项目如南岭水泥厂、巨人机床和湘南数控等短期内也还难以产生税收。

3、政策调整，减收因素多。 一是由于个人所得税起征点提高，预计个人所得税将减收1500万元左右。二是由于营业税、增值税起征点提高，我县将因此减收1200万元左右。三是受房地产调控政策的影响，上半年，我县房地产业税收同比减少933万元，下降28.7%。四是受国家信贷紧缩政策的影响，我县54个重点项目融资难度加大。截止6月底，全县融资仅2000万元，大部分项目因资金问题没有动工。1-6月，全县项目税收仅入库687万元。

4、刚性增支，支出压力大。预计全年刚性支出增支5.6亿元。主要是落实中央和省新出台民生政策的地方配套、完善社会保障体系、提高教育经费水平、筹集农田水利建设资金、推进医药卫生体制改革、加快保障性住房建设等支出，预计增支1.4亿元。54个重点项目建设、城乡一体化建设、“民生100工程”等支出，预计增支4.2亿元。

三、下半年财税工作主要措施

1、加强收入目标管理考核。进一步强化收入目标动态管理，坚定完成8.1亿元的目标不动摇。继续强化对税务、国土、乡镇等部门的收入调度和目标考核，坚决兑现奖罚，充分调动各方面组织收入的积极性。

2、加强财源建设，夯实增收基础。一是突出抓重点产业。制定出台财税优惠政策扶持铸造、锻造、煤炭等重点产业发展。集中产业引导资金，支持重点产业转型升级，提高市场竞争力和财税贡献。二是突出抓重点企业。认真落实县领导、财税部门领导联系重点企业的制度，经常深入企业、园区调研，对财税贡献大、经营暂时出现困难的重点企业，要多部门联动努力帮助解决存在的困难和问题。同时，采取贷款贴息、品牌奖励、技改创新奖励等措施引导企业实施技术改造。利用国家关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税等有关政策的实施，积极争取国家政策扶持企业发展。三是突出抓重点项目。要加快项目融资进度，着力抓好全年10亿元融资计划的落实，为全县各项重点项目的顺利进行提供资金保障。各级各部门要积极向上争取资金支持，缓解地方财政支出压力。同时，要落实金融机构发放新增贷款奖励办法，引导信贷资金、企业资金、民间资金加大对全县54个重点建设项目的投入规模，促进重点项目建设早日产生效益。四是突出抓招商引资。着力引进一批支撑作用强、市场前景好、投资规模大、税收贡献多的大项目，培植新财源。

3、强化财税征管，全面完成收入任务。要围绕全年收入目标，千方百计确保应收尽收。一是着力推进信息管税。进一步落实科学化、信息化征管措施，实现税源信息共享和联动管理，提高组织收入的预见性和主动性。二是切实加强税源管理。加强对重点企业、重点行业、重点税源的跟踪管理，精心做好税源分析和预警。加强对新增税源的动态管理，密切关注新项目的投产、达产情况，防止税源流失。三是加大清收力度。加快BT项目结算，加大源头扣缴税收力度。利用全县清产核能数据，清理漏征漏管户。对全县建筑材料增值税进行全面清查。对城区医药、针织、汽修、五金等行业进行重点检查。四是全力抓好国土收入。加强对土地储备和开发的管理，严格国有土地收入招、拍、挂行为，全面实行土地出让“先票后证”制度，力争下半年国土收入完成1个亿。

4、优化支出结构，确保收支平衡。一是确保民生支出。建立完善财政支农投入稳定增长机制，继续落实好各项支农惠农政策。加大教育投入力度，健全教育投入保障机制，促进教育均衡发展。严格支出顺序。全面落实社保和医保“提标扩面”政策，积极推进医疗卫生体制改革。积极落实“民生100工程县级配套资金，把实事办好，好事办实。二是确保重点支出。围绕县委、县政府发展思路，积极筹集重大决策项目资金，做到重点支出按县委、政府的要求到位。三是大力压减一般性支出。强化“节支也是增收”的理念，坚持厉行节约的原则，严控“三公经费”，确保实现零增长。强化预算约束严控预算追加。认真贯彻落实专项资金管理制度，确保专款专用。加大基本建设投资评审和财政监督检查力度，努力提高财政资金使用效益。