——2009年4月29日在嘉禾县第十五届人民代表大会常务委员会第十次会议上

县委副调研员、县财政局局长  李仟熊

李主任、各位副主任、各位委员：

根据嘉禾县十五届人民代表大会第二次会议的决议，县人民政府对2009年财政预算细化及部门预算编制做了大量的工作。受县人民政府委托，我向会议报告2009年财政预算细化及部门预算编制情况，请予审议。

一、2009年财政预算细化情况

（一）、预算编制的指导思想

我县2009年财政预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻市委、县委经济工作会议和市财政工作会议精神，全面落实积极财政政策，紧紧围绕县委县政府的战略部署，积极支持经济发展，努力扩大内需，狠抓增收节支，创新体制机制，强化监督管理，全力以赴保运转、保民生、促发展，为推动我县经济社会又稳又好又快发展作出新的贡献。

（二）、预算收支概算

我县2009年财政总收入计划28959万元（含一般预算收入，上划中央“两税”收入和上划中省“两个所得税”收入），同上年实际完成数比（简称同比，下同）增加3427万元，增长13.4%。其中：一般预算收入计划16110万元，同比增加1790万元，增长12.5%。根据我县2009年一般预算收入计划16110万元，加上级补助收入24518万元，加上年净结余86万元，收入总计40714万元，减专项上解支出1238万元，得出我县2009年财政可安排支出数为39476万元。

（三）、预算支出安排情况

1、我县2009年的预算支出安排原则，一是科学发展，积极稳妥。贯彻落实积极财政政策，增投资，扩内需，促增长。二是加强保障，突出民生。着力保障事关嘉禾长远发展、全面利益的民生民本方面的资金需要。三是厉行节约，紧缩开支。从严控制一般性开支，实行公务购车和用车经费、会议经费、公务接待经费、出国（境）经费“四个零增长”。四是部门预算与综合预算相结合。将所有财政性资金都纳入预算，实行综合管理，各项收入不能游离财政之外。五是分类分档管理。按单位性质、收入来源、收入数额分类安排预算。

2、我县2009年财政预算支出，根据嘉禾经济社会各项事业发展的需要，安排预算支出计划数39476万元，比上年计划数增加6284万元，增长18.9%。其中：人员经费18671万元，比上年计划数增加1430万元，增长8.3% ；专项经费（含公务费）20805万元，比上年计划数增加4854万元，增长30.4%。2009年预算支出在严格控制一般性支出增长的基础上，集中财力用于解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题。一是优先保障运转支出。足额预算干部职工工资津补贴，提高定额补助单位人员经费预算，2009年预算安排人员经费18671万元，同比增加1430万元。安排乡镇体制补助、乡镇煤炭税费手续费1160万元，增加240万元。适当增加了困难单位、小家小户业务费及专项经费。二是突出保障民生支出。预算安排民生专项经费支出7563万元，同比增加1542万元，其中教育专项安排3676万元，社会保障和就业专项安排1441万元，医疗卫生专项安排2345万元，文化体育与传媒专项安排101万元。三是着力促经济发展保障重点支出。预算新增安排重点支出资金3800万元，主要是交通建设资金1000万元，政府融资基金1000万元，县内园区建设资金500万元，偿债准备金200万元，瓦斯抽排及壁式工作面建设资金安排100万元。四是大力支持“三农”支出。预算安排农林水事务支出3307万元，主要是增设林业发展资金100万元，继续安排农业发展基金、新农村建设资金、农村人畜饮水资金、水利工程运行与维护资金、农村道路建设资金等。一般预算支出分科目的情况：（1）、一般公共服务6568万元；（2）、公共安全2365万元；（3）、教育14075万元；（4）科学技术434万元；（5）文化体育与传媒446万元；（6）社会保障与就业1862万元；（7）医疗卫生3046万元；（8）环境保护180万元；（9）城乡社区事务587万元；（10）农林水事务3306万元；（11）交通运输1043万元；（12）采掘电力信息等事务921万元；（13）粮油物资储备管理等事务364万元；（14）金融监管支出6万元；（15）其他支出4273万元。

二、2009年部门预算编制情况

（一）2008年部门预算工作回顾

 2008年部门预算在县人大的指导下，部门预算工作取得了很好的效果，实现了预算内外财力统筹安排，杜绝了预算内外“两张皮”， 调整和优化了支出结构，确保了单位工资及时足额发放、社保资金缴纳和正常运转经费，降低了政府运行和事业发展成本，增强了政府宏观调控能力，强化了单位按计划用款的意识，提高财政资金使用效益，推进了依法理财、民主理财和科学理财，促进了我县各项事业健康发展。

（二）、2009年部门预算编制的原则

1、收支平衡原则。各预算单位要坚持量入为出，既要考虑实际要求，又要考虑财力可能，综合平衡，不编赤字预算。

2、分类分档原则。按照“人员经费按标准，公用经费按定额，专项经费按财力可能”的分配要求，对预算单位实行分类分档管理。

3、综合预算原则。实行全口径预算管理，对财政拨款、非税收入、政府性基金和其他资金收支统筹安排的综合预算。

4、有保有压原则。优先保障各预算单位干部工资福利支出、离退休费和社会保障缴费，保证正常运转经费，其他项目支出视财力可能和轻重缓急进行安排，大力压缩消费性支出。

（三）、部门预算编制口径和方法

1、人员及车辆的核定

据实核定在职人数、在编人数和小车数。在职人数以2008年12月底在册人数核定，在编人数按编委确定的编制数核定，小车数量按纪委核定的小车编制数核定。

2、收入预算的编制

收入预算包括财政拨款、上级财政专项指标、财政返还收入、上级补助收入、经营收入等。本级财政预算拨款按2009年大预算安排数填报。单位组织的收入，按单位前两年实际收入情况结合今年的政策变化及工作目标核定。

3、支出预算的编制

①足额预算单位在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬和各项社会保险，其中：基本医疗保险按在职人员（市规定2009年离退休人员不缴纳）工资的4%计算填报，住房公积金统一按在职人员工资的5%计算填报，单位绩效考评奖按每人每年1200元预算，与人民政府签订了目标责任状的单位适当预算了生产性奖金。

②根据单位的性质、工作量（不包括交通费）对商品和服务支出实行分类分档预算，一类单位按在编人数10000元/人·年核定，二类单位按在编人数8000元/人·年核定，三类单位按在编人数6000元/人·年核定。交通费收入业务量大的单位按每辆车不超过25000元，其他单位按不超过20000万元核定，招待费按县纪委核定数填报。

③对个人和家庭的补助、赠与、债务支出、资本性支出、其他支出等按单位计划数填报

④、项目支出：根据各单位事业发展的需要和财力的可能填报。

⑤、征收经费：非税收入征收经费按单位的非税收入规模及难度给予逐一核定，其中：行政性收费8℅，事业性收费15℅，政府性基金5℅，罚没收入20℅，其他收入2℅；上级补助收入按10%提工作经费。

（四）、部门预算编制的情况

2009年我县部门预算编制单位110个，年末机构185个，编制人数3047人，年末实有人数4777人，其中在职人员3408人，车辆数263台。部门预算编制单位本年收入26143万元，其中：财政拨款14719万元，上年结余1020万元，本年支出26774万元，年末结余389万元。

（五）、部门预算执行的要求

1、各预算单位要严格执行经县人大批准后的部门预算，强化预算管理，硬化预算约束，严格预算追加，积极推进预算指标精细化管理，实行支出指标用款8·33制，确保部门预算的执行。

2、各预算单位要积极组织非税收入，做到应收尽收，同时，要积极争取上级的补助资金。单位组织非税收入和争取的上级补助资金，按照年初目标任务，实行“超收分成，短收自负”的原则，短收部分由单位负担，超收部分县财政和单位按2：8的比例（个别单位按3：7的比例）实行分成。

3、各预算单位必须严格执行“收支两条线”管理，所有收入全部缴入国库或财政专户管理，支出全部通过会计核算中心或者实行国库集中支付进行核算。

4、各预算单位要加强财务管理，从严控制基本支出，从紧控制项目支出，大力压缩非生产性支出，严把支出审批关，严把支出顺序关，确保单位工资及时足额发放、社保资金及时缴纳、正常运转经费和各项民生支出的到位，逐步偿还旧债。

5、各预算单位因实际情况需调整预算的，在10月15日前向财政部门报送相关的数据、表格及文字说明，经财政部门审核后，报县人大审批。