——2009年8月21日在县十五届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长  李仟熊

主任、副主任、各位委员：

县十五届人大二次会议审查批准了《关于2008年财政预算执行情况和2009年财政预算草案的报告》。现在，2008年财政决算草案已经完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向会议报告我县2008年财政决算草案情况，请予审查。

一、2008年财政决算草案情况

2008年，是财政工作克服重重困难，取得显著成绩的一年。一年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，在全县各级各部门的支持帮助下，我们科学应对，知难而进，经受了特大冰灾、国际金融危机对财政增收节支的严峻考验，较好地完成了2008年预算任务。

2008年，全县财政总收入完成2.55亿元，为预算的107%，比上年增长22.4%，一般预算收入完成1.43亿元，为预算的104%，同比增长16.3%，上划中央两税完成9533万元，为预算的113%，同比增长33.8%；上划中省两个所得税完成1679万元，为预算的104%，同比增长18.2%。地方税收收入完成10741万元，占地方一般预算收入的比重为75%，比上年提高了0.6个百分点；总税收完成21953万元，占财政总收入的比重为86%，比上年提高了1.2个百分点。

财政收入分征管部门完成的情况是：国税部门完成13013万元，为预算的116%，同比增长34.2%；地税部门完成6795万元，为预算的100%，同比增长15.4%；财政部门完成4324万元，为预算的98%，同比增长2.1%。

一般预算支出完成51249万元，为预算的100%，同比增长30.9%。2008年，县本级财政收支总情况：一般预算收入14320万元，上级转移支付和专项补助收入38896万元，上年结余2313万元，收入总计55529万元。全县财政一般预算支出51249万元，上解支出1132万元，增设预算周转金300万元。结转下年支出2662万元，净结余186万元，实现了财政收支平衡。2008年，政府性基金收入完成1930万元，支出1913万元，基金结余986万元。（见附表）

2008年，全县预算执行和财政工作主要有以下四个特点：

（一）全力促进发展，财政增收后劲增强。一是主动作为，大力支持抗冰救灾及灾后重建工作。冰灾发生后，县财政紧急安排和调度资金400万元，并先后争取上级资金1534万元，支持抗冰救灾和灾后重建，确保了煤炭等重点行业及时恢复生产。二是加大投入，着力壮大骨干财源。安排300万元，支持23个煤矿完善瓦斯抽排系统，实现了增产和安全生产双赢。煤炭税费统征收入完成9115万元，同比增长16.6%。安排锻铸造引导资金150万元，支持锻铸造行业提档升级，锻铸造行业实现税收3012万元，同比增长22%。安排财源建设引导资金200万元，并兑现纳税大户奖和金融机构对接贷款项目奖，支持大项目、大企业发展，金鹰锰业成为我县首家纳税过千万元的企业。加大烟水配套资金投入，对种烟农户实行补贴，入库烟税1400万元，同比增长34.2%。三是突出园区建设，改善发展硬环境。先后筹集1个亿重点支持园区基础设施建设和承接产业梯度转移。其中，县财政新增1000万元，城建投新增2000万元，支持嘉新路、嘉宁路、嘉禾大道建设，推动园区建设。四是积极研究政策，争取上级财力支持。2008年，共争取上级转移支付和各类专项资金38865万元，同比增加11125万元。其中，一般性转移支付和缓解县乡困难转移支付补助资金11444万元，同比增加2490万元；争取农村义务教育普九还债资金额度5038万元，在全市排第四位。

（二）坚持勤征细管，财政收入实现平稳较快增长。2008年，我县财政收入实现了逆势强劲增长，提前一个月在全市率先完成全年财税任务，财政总收入增幅居全市第一。一是落实征管责任。收入任务落实到乡镇、部门、项目及个人，改进考核办法，严格兑现奖惩，有力促进了入库。收入在1-3月份负增长后，4月份开始逐渐实现稳步增长。乡镇完成财政收入1.39亿元，同比增长33.7%。税收过千万元的乡镇在袁家、城关的基础上，新增坦坪、龙潭、行廊、肖家等4个乡镇。二是创新征管手段。对房地产税收实行“一体化”管理、“一站式征收”，房地产税收入库同比增加356万元，征管经验受到省市推介。全面推行国土收入直征改革，实现国土收益1400万元。针对煤炭价格上扬的有利形势，及时开征煤炭价格调节资金，全年征收调节资金1989万元。三是强化财税稽查。加强税源监控，加大稽查和征缴力度，堵塞漏洞。2008年，查补煤炭税费4000万元。契税、城镇土地使用等税种也实现了颗粒归仓，应收尽收。

（三）积极优化支出结构，民生保障水平逐步提升。一是干部职工工资和津补贴稳步提高。干部职工工资及时足额发放，并增支2200万元，落实津补贴政策，人均增加300元/月的工作性津贴。二是支持社会事业和谐发展的力度加大。教育支出完成12511万元，同比增长26.1%。安排资金1388万元，从2008年春季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费。安排农村义务教育普九债务偿还资金2528万元，实行封闭式运作，偿债率达50.2%。筹措资金400万元支持市第十四届中小学生运动会在我县成功举办。社会保障和就业支出完成12571万元，同比增长34.3%。筹集城乡低保资金1514万元，扩大城乡低保覆盖范围。筹集廉租住房资金159万元，帮助26户城镇低收入家庭缓解了住房困难。医疗卫生支出3398万元，同比增长74.6%。筹措资金1838万元，扩大新型农村合作医疗范围，新农合参合率为85.2%， 增支300多万元提高参合农民的补助标准。筹集86万元推行城镇居民医疗保险。拨付“婴幼儿奶粉事件”应急处理专项资金41万元。三是支持新农村投入大幅增长。农林水事务支出完成7037万元，同比增长22.5%。及时足额发放农资综合直补、粮食直补、良种补贴和农机具综合补贴等各项涉农补贴资金2642万元。筹措资金206万元，全面铺开了水稻、油菜、能繁母猪、育肥猪等农产品保险。提高村级组织经费保障水平。村级办公经费安排1万元，村主要干部工资增至每年2400元，对离职村支书发放120—240元/年·人的生活补助。安排资金100万元改建了20个村级组织活动场所。四是为民办实事资金得到有力保障。2008年，全县为民办实事资金投入8709万元，同比增长42%。

（四）稳步推进财政改革，财政监管进一步加强。一是乡镇财政管理有新举措。实施新一轮乡镇财政综合管理体制，推行“五奖一补”，即税收增长奖、精简人员奖、绩效评价奖、消赤减债奖、项目建设和招商引资奖、困难补助。共拨付乡镇体制补助资金1289万元，增强了乡镇保障能力，有效缓解乡镇财政困难。深化“乡财县管乡用”改革，在袁家、城关等5个乡镇启动“村账乡代理”工作试点，进一步规范乡镇财政管理和津补贴发放。2008年，乡镇消赤减债1103万元。二是部门预算改革有新突破。科学制定支出定额标准，实行零基预算，实现基本支出财政代编，项目支出精细化管理。2008年全县部门预算编制单位109个，增强了政府统筹经济社会发展的能力。三是国库集中收付制度改革有新进展。纳入国库集中收付单位增至15个。共办理直接支付业务7556笔，支付资金8655万元，支付效率明显提高。四是财政监督检查有新办法。政府采购规模达6948万元，节支753万元，节支率为10.8%。财政投资评审项目135个，审核资金9282万元，审减资金1220万元，审减率达13.2%。会计核算中心拒付各种不合理开支260万元。先后组织开展会计信息质量、涉农补贴发放、义务教育收费和清理教育吃“空饷”等专项检查，查出违纪违规金额189万元，为财政节支124万元。

总体来看，2008年财政预算执情况较好。我们也必须清醒地认识到，当前财政运行还存在一些突出矛盾和问题：一是财源结构不优，受市场和宏调政策调控的影响较大，缺乏支柱税源，财政收入增长后劲乏力；二是财政支出需求越来越旺，财政资金供需矛盾越来越尖锐，财政保障压力日益加大；三是预算的法制性和约束力还不够强，各种铺张浪费的现象还时有发生财正规管理和加强监督的任务还很艰巨。对于这些问题县政府已要求有关部门深入研究，积极应对，不断提高预算管理水平。

预算收入科目	年度预算	完成数	为预算%	2008与2007年比
				增减额	±%
一、税收收入	10259	10741	104.7	1582	17.3
1、增值税	2804	3176	113.3	802	33.8
2、营业税	3233	3067	94.9	264	9.4
3、企业所得税28%	229	235	102.6	38	19.3
4、个人所得税28%	399	418	104.8	63	17.7
5、资源税	300	268	89.3	2	0.8
6、城市维护建设税	440	446	101.4	41	10.1
7、房产税	200	206	103.3	41	24.8
8、印化税	70	75	107.1	16	27.1
9、城镇土地使用税	25	52	208.0	28	116.7
10、土地增值税	40	24	60.0	-14	-36.8
11、车船税	50	82	164.0	50	156.3
12、烟叶税	1200	1400	116.7	357	34.2
13、耕地占用税	145	518	357.2	387	295.4
14、契税	1124	774	68.9	-493	-38.9
15、其他税收收入
二、非税收入	3537	3579	101.2	420	13.3
1、专项收入	450	597	132.7	219	57.9
其中：教育附加收入	390	547	140.3	222	68.3
排污费收入	60	50	83.3	-3	-5.7
2、行政性收费收入	1133	1087	95.9	347	46.9
3、罚没收入	1912	1850	96.8	-155	-7.7
4、国有资产（本）经营收入
5、其他收入	42	45	107.1	9	25.0
一般预算收入合计	13796	14320	103.8	2002	16.3
上划中省收入	10026	11212	111.8	2665	31.2
上划中央“两税”	8411	9533	113.3	2407	33.8
上划中省所得税	1615	1679	104.0	258	18.2
财政总收入	23822	25532	107.2	4667	22.4

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预算支出科目	年度预算	完成数	为预算%	2008与2007年比
				增减额	±%
一、一般公共服务	7617	7617	100	1217	19.0
二、国防				-76	-100.0
三、公共安全	3029	3029	100	453	17.6
四、教育	12511	12511	100	2591	26.1
五、科学技术	722	722	100	342	90.0
六、文化体育与传媒	506	506	100	132	35.3
七、社会保障与就业	12571	12571	100	3209	34.3
八、医疗卫生	3398	3398	100	1452	74.6
九、环境保护	1009	1009	100	711	238.6
十、城乡社区事务	848	848	100	211	33.1
十一、农林水事务	7037	7037	100	1294	22.5
十二、交通运输	916	916	100	296	47.7
十三、工业商业金融等事务	980	980	100	347	54.8
十四、其他支出	105	105	100	-83	-44.1
一般预算支出合计	51249	51249	100	12096	30.9

项      目	金  额
一、收入合计	55529
（一）一般预算收入	14320
（二）上级补助收入	38896
1、返还性收入	1818
1）增值税和消费税税收返还收入	1186
2）所得税基数返还收入	632
2、专项转移支付	13685
1）专项拨款补助收入	13464
2）增发国债补助收入	221
3、财力性转移支付	23393
1）体制补助收入	34
2）一般性转移支付补助收入	8778
3）调整工资转移支付补助收入	6098
4）农村义务教育补助收入	1274
5）农村税费改革转移支付补助	3038
6）缓急县乡困难转移支付补助收入	2666
7）化解债务补助收入	663
8）各项结算补助收入	277
9）企事业单位预算划转补助收入	500
10）其他补助收入	65
（三）上年结余	2313
（四）调入资金
二、支出合计	52681
（一）一般预算支出	51249
（二）上解上级支出	1132
（三）增设预算调周转金	300
三、年终滚存结余	2848
减：结转下年支出	2662
四、净结余	186