（2015年2月7日嘉禾县第十六届人民代表大会第三次会议通过）

嘉禾县第十六届人民代表大会第三次会议经过审查，并根据县十六届人大三次会议国民经济社会发展计划和预算审查委员会的审查报告，决定批准《关于嘉禾县2014年预算执行情况和2015年预算（草案）的报告》，批准县人民政府提出的嘉禾县2015年预算，预算细化方案报县人大常委会批准后执行。

关于嘉禾县2014年预算执行情况

和2015年预算（草案）的报告

——2015年2月5日在嘉禾县第十六届人民代表大会第三次会议上

县财政局局长  欧林军

各位代表：

受县人民政府委托，现将嘉禾县2014年预算执行情况和2015年预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年预算执行情况

2014年，全县财税部门坚持以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，以建设城乡一体化示范县为总揽，努力培植财源、全力支持经济转型发展，着力保障和改善民生，纵深推进财政改革，有效完成了全年财政收支任务。

（一）2014年公共财政预算执行情况

全县公共财政收入完成115342万元，为年初预算的97.8%，同比增长13.5%，收入增幅在全市排第二名。其中：地方财政收入完成81832万元，为预算的112.1%，同比增长30%；上划中央收入完成27381万元，为预算的71.6%，同比下降16.8%；上划省级收入完成6129万元，为预算的91.8%，同比增长6.6%。

财政收入分征管部门完成情况是：国税部门完成33571万元，为预算的69.7%，同比下降7.8%；地税部门完成34537万元，为预算的94.6%，同比增长7.2%；财政部门完成47234万元，为预算的142.3%，同比增长65%。

公共财政预算支出完成192751万元，同比增加28040万元，增长17%。公共财政预算支出分主要项目的完成情况是：（1）一般公共服务支出完成22244万元，同比增加1634万元，增长7.9%，主要是增加乡镇体制补助资金、津补贴提标等；（2）公共安全支出完成6639万元，同比减少798万元，下降10.73%，主要是减少了上级检察院“两庭”及司法建设专项资金；（3）教育支出完成35867万元，同比增加3844万元，增加12%；（4）文化体育与传媒支出完成3048万元，同比增加1351万元，增长79.6%，主要是增加了文化事业支出；（5）社会保障与就业支出完成30032万元，同比增加4571万元，增长18%，主要是增加了就业补助、抚恤、城乡最低生活保障一般性转移支付、自然灾害救助、离退休人员津补贴等；（6）医疗卫生与计划生育支出完成24307万元，同比增加4438万元，增长22.3%，主要是增加了乡镇卫生院、妇幼保健机构建设资金、新农合补助资金、计生事业费等支出；（7）节能环保支出完成4596万元，同比增加968万元，增长26.7%，主要是上级环境保护规划、自然生态保护、污染减排、可再生资源等资金；（8）城乡社区事务支出完成8197万元，同比增加3183万元，增长63.5%，主要是城区公共基础设施建设资金；（9）农林水事务支出完成25086万元，同比增加4053万元，增长19.3%，主要是增加技术推广、农村公益事业、农村道路建设、城乡供水一体化、农业综合开发等资金；（10）交通运输支出完成7298万元，同比增加2466万元，增长51%，主要是增加了公路新建、改建、养护等资金；（11）资源勘探电力信息等事务支出完成5824万元，同比增加1105万元，增长23.4%，主要是增加对重点企业扶持资金的投入、中小企业发展资金、技术改造支出；（12）国土资源气象等事务支出完成1857万元，同比增加139万元，增长8.1%；（13）住房保障支出12534万元，同比增加347万元，增长2.9%。

县级财政收支总情况：地方财政收入81832万元，上级补助收入109854万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入3800万元，上年结余3505万元，收入总计198991万元。全县公共财政预算支出192751万元，上解支出1280万元，财政部代理发行地方政府债券还本500万元。结转下年支出4440万元，净结余20万元，实现了收支平衡。

（二）2014年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金收入完成9417万元，政府性基金转移收入3255万元，上年结转收入2374万元，收入总计15046万元。政府性基金本年支出完成14004万元，政府性基金转移支出128万元，加年终结转914万元，支出总计15046万元，收支平衡。

（三）2014年社会保险基金预算执行情况

社会保险基金本年收入21695万元（其中：失业保险基金收入262万元、城镇职工基本医疗保险基金收入3410万元、生育保险基金收入222万元、城乡居民基本养老保险基金收入5279万元、新型农村合作医疗基金收入11947万元、城镇居民基本医疗保险基金收入575万元），上年结余收入12259万元，收入总计33954万元。社会保险基金支出18230万元（其中：失业保险基金支出147万元、城镇职工基本医疗保险基金支出3147万元、生育保险基金支出27万元、城乡居民基本养老保险基金支出3149万元、新型农村合作医疗基金支出11072万元、城镇居民基本医疗保险基金支出2210万元），累计结余15724万元。

二、2014年主要财政工作

（一）严征细管，科学聚财，收入规模稳定增长。面对宏观经济换挡减速、国家结构性减税、后续增长点不足等多重因素的影响，我县财税部门坚持依法治税、应收尽收。一是严格征管责任。进一步加强财税收入的组织领导，实行县级领导联系重点纳税企业制度。按照“谁主管、谁负责”的原则，将财税任务层层分解，落实到人，建立“月税月清”的激励约束机制，严格进行考核，充分调动全县上下抓收的积极性和主动性。二是加强工作调度。紧扣收入进度，先后组织开展了一季度“开门红”、二季度“双过半”和四季度“百日攻坚”活动。坚持定期召开组织收入调度会，研判收入形势，挖掘增收潜力，随时掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和变化动向，协调解决组织收入中遇到的各种困难和问题，确保财税收入按进度均衡入库。三是创新征管举措。规范非税收入征管，在全省率先成立了“嘉禾县缴费服务中心”，将全县49个部门的行政事业性收费、服务性收费、政府调节基金和行政处罚类收费全部纳入收费中心，建成了覆盖全县各部门具有收费权限的电子管理及监察系统，实现非税收入1672万元。继续完善综合治税平台，通过“以电控税”“以防爆物品控税”，完成税收2660万元，为年初任务的126.7%。加强国税、地税联合办税，共享涉税信息，堵塞征管漏洞，全年营业税、企业所得税、房产税等税种分别增长23%、26.7%、36%。努力盘活闲置资产，积极推动原开发区管委会、资产经营公司办公大楼、老交警大队、田心粮站等闲置资产盘活，实现闲置资产处置收入2235万元。

（二）科学统筹，张弛有度，服务经济发展主动有力。围绕工业增效、城镇提质、农业培强、旅游做活等重点工作，积极筹措资金，发挥投入主渠道作用，促进县域经济转型发展，纵深推进城乡一体化示范县建设。一是重点保障民生项目建设。筹集资金8.65亿元带动全县重点项目完成投资87.3亿元，加快推进九老峰景区工程、嘉蓝路、嘉新路、新区路网等重点项目建设。拨付项目前期经费1500万元，支持三百蹬水库、春陵河综合开发、中小河流水能资源开发等项目前期包装规划。二是积极推进产业转型。安排中小企业引导资金1000万元，支持巨人机床、红德机电、湘南铸业及湘江工具等企业技术改造和转型升级。积极搭建中小企业融资平台，县财政注资1000万元，成立嘉盛担保有限责任公司，缓解了中小企业融资难题。安排标准化厂房建设资金500万元，新建标准厂房11.6万平方米，园区综合承载能力进一步增强。大力支持农业现代化，拨付3447万元，重点支持普满现代农业综合产业园、黄甲高标准农田建设等农业综合开发项目建设，促进了农业增产增效。三是大力推进城乡一体化。安排2507万元支持供水一体化二期、三期工程，筹集1000万元拉通农村水泥公路100公里，拨付城乡公交免费人群补贴280万元，极大方便了群众出行。投入1.3亿元开展“点亮嘉禾”行动，全县城、镇、村交通主干道全部了安装太阳能照明灯。安排1000万元支持乡镇“八个一”、社区“十有”工程，城乡面貌日新月异，“城乡一体化示范县”品牌效应逐步显现。四是努力争资融资。始终将争资作为全县的重要工作，准确把握国家投资政策，认真研究选定申报项目，全年争取上级补助收入10.99亿元，增加0.53亿元；争取省转贷地方政府债券资金3800万元，增长52%。积极配合城投、融资中心融资，全年正式签订融资项目合同总额达17亿元，到位资金9.4亿元，同比增长194%。做优融资质量，各项大额融资都是与国家政策银行签约，全年融资成本始终控制在10%以内。综合来看，2014年是近几年融资规模最大、质量最优、成本最低的一年，各方面均创历史之最，有力支持了我县公益事业和县域经济的发展。

（三）优化支出，倾注民生，公共财政有力彰显。一年来，县财政牢牢把握保障和改善民生这一根本目的，全年拨付民生支出13.78亿元，占公共预算支出71.5%。一是大力支持农业发展。安排“冬修水利”以奖代补资金950万元，通过“一卡通”发放各种涉农补贴资金6700万元。投入917万元用于农业综合开发土地治理，投入1100万元支持农村环境卫生治理。拨付“一事一议”奖补资金1286万元，带动村级公益事业建设项目210个。筹集1300万元全面开展农业保险，理赔资金609万元，有效化解了农业灾害损失。安排“三年绿化攻坚”资金2500万元。筹集4000万元启动实施“示范镇村”建设，县财政每年对3个示范乡镇、5个示范村分别给予1000万元、200万元的扶持，着力改善镇村基础设施。二是优先支持教育发展。落实义务教育保障经费4489万元，使全县义务教育阶段学生5.4万人享受了国家义务教育政策实惠。统筹安排2229万元推进30所合格学校建设，安排2154万元重点支持城区学校扩容提质，拨付县公办幼儿园建设资金400万元，保障县幼儿园正式开园。安排1600万元，大力支持义务教育薄弱学校校舍、食堂、教师周转房等办学条件的改善，推动义务教育均衡发展。三是完善社会保障体系。认真落实公务人员津补贴提标工作，全县公务人员津补贴发放标准由1.9万/年·人提高到2.4万/年·人。努力筹措资金，将新农合、城镇居民医保政府补助标准由280元提高到320元，农村五保分散供养月人均水平达到220元。筹集城市保障性住房建设资金6719万元，为1323户“两低收入”家庭发放廉租住房补贴258万元。拨付再就业资金1463万元，落实“七补两贷三扶持”等各项促进就业政策，带动了2503人创业和就业，民生底线进一步筑牢。

（四）深化改革，注重绩效，财政管理提档升级。一年来，财政部门始终坚持用创新的思路引领发展，用改革的办法破解难题，财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是强化预算管理。细化预算编制，将社会保险基金预算纳入预算编制。强化预算执行，严控预算追加，减少对部门单位追加行为；同时加快财政支出进度，1-11月财政综合支出进度在全省排名15位，提高了资金使用效益。稳步推进预算公开工作，财政预决算和部门预算全部公开，49家单位公开了“三公”经费预算，财政透明度进一步提高。二是深化国库集中收付制度改革。选定石桥、田心、行廊等5个乡镇实行国库集中收付改革试点。深入推进公务卡结算改革，全年实现公务卡刷卡13884笔，公务卡消费5413万元，增长146%。加强财政账户管理，撤销归并不符合要求的账户72个。三是强化债务管理。进一步清理政府性债务，对锁定后的政府性债务实行分类管理，确保了政府债务在合理控制范围内。力推政府和社会资本合作模式（PPP模式），降低财政风险，现总投资8.7亿元的城乡供水一体化、垃圾处理、污水处理打包项目已成功纳入全省首批30个PPP示范项目。四是加强财政监管。结合群众路线教育实践活动，扎实开展公务用车、公务接待、拖欠群众财物等五个专项整治行动，初步形成了节约、规范管理的长效机制，全县“三公经费”下降20.3%。投资评审、政府采购节支增效，支付政府采购资金1.9亿元，节约资金0.32亿元，节约率14%；评审项目188个，评审金额10.59亿元，审减2.1亿元，审减率19.5%。联合县纪委对12家单位开展“小金库”专项清理整顿，查处违规资金383万元，行政处罚违规单位9个，处罚资金39.9万元，有力维护了财经纪律的权威。五是加强财政绩效管理。对50万元以上专项资金必须同步申报绩效目标。对县扶贫办、畜牧局等单位重点专项资金开展了绩效评价，评审资金3123.8万元，有效规范了资金运行。全年财政绩效评价工作排全省30名，财政管理水平排全省第7名。

过去的一年，财政工作在困境中求发展，在发展中求突破，取得了来之不易的成绩。看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在一些问题和不足：新兴产业税收贡献小，导致财政收入增速放缓，收入质量下降；刚性支出需求不断增加，财政收支矛盾仍然突出；地方可用财力不足，对上级财政依赖程度较高等等。这些问题需要我们进一步解放思想，完善机制，强化措施，切实加以解决。

三、2015年预算（草案）

（一）2015年财政形势分析

综合分析，2015年全县经济发展环境依然错综复杂。从收入方面来看，一是经济换挡减速成为常态。我县传统产业层次低、新兴产业增长动力不足、资源环境制约加剧等长期性和结构性矛盾突出，在产品价格与企业效益“双走低”、宏观政策与要素保障“双收紧”的大环境下，全国经济理性回落，我县也将步入缓慢增长的新常态。二是政策性减收进一步明显。“营改增”改革进一步扩面，建筑业、房地产业、金融业和生活性服务业纳入改革范围，预计县级营业税减收3000万元以上，减收效应明显。三是财政增收面临瓶颈。我县煤炭企业关闭6家，煤炭产量和价格低位运行将成常态。随着各项税费征管水平不断提高，挖潜促收的空间进一步压减，财政收入潜在增长率逐步下降。土地和房地产市场需求不旺，主体财源大幅增长受限。四是融资难度增大。2015年中央紧缩融资口子，除一定数量的政府性债券发行和社会资本合作（PPP）模式外，严禁地方政府以任何形式、任何理由担保和举债。根据2015年全省财政会议精神，2015年项目建设杜绝BT模式、严控BOT模式。融资难度空前，融资增长的空间受到限制。从支出方面来看，财政用于保障和改善民生、保障项目建设的投入将进一步加大。2015年新增扶贫攻坚项目，预算资金安排将有较大增长，社会保障政策性增支3000万元，三个示范镇五个示范村建设资金需安排4000万元。民生政策进一步扩面、公车改革、工资改革、养老保险改革等因素的增加，预计新增支出6000万元，县本级自筹资金压力加大。全年大预算新增支出预计超过1.5亿元，收支矛盾进一步加剧。

（二）2015年预算编制的指导思想

以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为统领，认真落实十八届四中全会精神，全面贯彻落实新《预算法》，按照“三保一促”（即：保工资、保运转、保民生、促进县域经济发展）的原则，着力调结构、惠民生、促发展，为全面建成城乡一体化示范县提供坚实财力保障。

（三）2015年预算安排原则

一是以收定支，收支平衡原则。坚持实行全口径预算，合理确定财政收入目标，依法依规组织收入，保持适度的收入增长。支出预算坚持“四保一促”，即：确保收支平衡，确保上级政策和县委政府明确的重大决策落实到位，确保部门单位基本运行；确保财源建设资金。“一促”：增加预备费和稳定调节资金预算安排，促进特色亮点工作的开展。

二是厉行节约原则。牢固树立“过紧日子”思想，一般性支出在上年实际支出数的基础上再压缩5%。优化支出结构，做到上级政策、民生政策优先安排，将有限的财力集中用于保重点 保民生、保运转，确保全县大局稳定，民生事业持续改善。

三是绩效管理原则。树立预算绩效管理理念，逐步实现以结果作为衡量资金使用成效的财政绩效考评机制，形成“用钱必问效，无效必问责”的财政绩效理念。

四是预算统筹原则。清理结余结转资金，整合上级转移性收入、其他资金。将同方向、同领域的零散分散项目大幅度归并，按规划和行业统筹安排资金。加强资金调度，将整合的资金用于促进财源建设、培育新型财源，在财力可行的情况下，集中财力、集中精力打造一批特色亮点工程，彰显嘉禾特色。

（四）2015年预算（草案）

1、公共财政收支预算（含国有资本经营收入）

根据2015年预算编制的指导思想和安排原则，预计全县公共财政收入和地方财政收入增幅均在10.5%以上，2015年拟安排公共财政收入和地方财政收入均增长10.5%，分别达到127452万元和90429万元。地方财政收入加预计上级补助收入、上年结余，收入合计为199886万元，减预计上解上级支出1600万元，减地方政府债券还本1000万元，减安排预算稳定调节基金200万元；公共财政预算支出安排197086万元，当年收支平衡。

2、政府性基金收支预算

2015年全县政府性基金收入30393万元；政府性基金支出30265万元，加政府性基金转移支付128万元，政府性基金支出合计30393万元，当年收支平衡。

3、社会保险基金收支预算

社会保险基金本年收入25126万元（其中：失业保险基金收入276万元、城镇职工基本医疗保险基金收入3317万元、生育保险基金收入233万元、城乡居民基本养老保险基金收入6299万元、新型农村合作医疗基金收入14140万元、城镇居民基本医疗保险基金收入861万元），上年结余收入15724万元，收入总计40850万元。社会保险基金支出21381万元（其中：失业保险基金支出182万元、城镇职工基本医疗保险基金支出3179万元、生育保险基金支出116万元、城乡居民基本养老保险基金支出3974万元、新型农村合作医疗基金支出13150万元、城镇居民基本医疗保险基金支出780万元），累计结余19469万元。

四、迎难而上，开拓创新，全面完成2015年财政工作任务

2015年是全面完成十二五规划的收官之年，也是全面深化改革的关键之年。面对新常态、新机遇和新挑战，财税部门干部职工将在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，按照“培财源、促增收、推改革、惠民生、强管理”的工作思路，努力实现财政工作再上新台阶。我们将着重抓好以下几个方面的工作：

（一）坚持发展为先，着力促进经济持续稳定增长。一是大力推进产业大转型。始终把财源培植作为推动经济发展的“引擎”。加大招商引资力度，重点引进新能源、电子信息等新兴产业。加大对铸锻造产业提档升级的支持力度，着力提高市场竞争力。安排产业引导资金4000万元，通过集中打捆、调剂使用的形式，对现代农业、新型工业和现代服务业进行集中支持，以财政的杠杆作用引导企业向新型工业化、信息化、集团化发展。二是积极调优产业结构。加大对现代农业的支持力度，加推进土地流转和农村土地制度改革，重点支持庄园经济和休闲农业发展。支持烤烟、农村合作社等现代农业做大做强。加快温泉小镇开发，积极支持南岭国家森林公园建设，力促绿色财政、循环财政快速发展。三是突出扩大投资消费。积极筹措财政资金，深入推进“城乡一体化示范县”建设，突出支持民生工程、交通路网、饮水安全、环境治理、土地储备、市政设施等重点项目，着力优化经济发展硬件。认真落实扩大消费的各项政策措施，加快城乡流通体系和商贸市场建设，进一步提升居民消费能力，提振市场信心。四是加大争资融资力度。认真研究中省关于一般转移支付和均衡性转移支付的政策导向，落实争资立项奖励制度，争取上级在政策上、资金上给予更大支持。抢抓政府债务管理转型、以债券发行规范政府融资的有利时机，通过整合财政、融资中心、城投的力量，组成强大精干的融资队伍，力争全年融资有更大突破。

（二）坚持征管为重，着力提高财政收入质量。一是依法征收激发动力。进一步完善收入目标管理责任制，健全部门协税护税联动机制。坚持依法治税，在认真落实各项税收优惠政策的基础上，坚持应收尽收。完善收入征管考核机制，在充分考虑我县财源结构的特殊性、历史延续性等因素的前提下，更加注重对收入质量的考核，力争税收收入质量上升5个百分点以上。二是创新方法增添活力。继续完善和推广综合治税信息平台建设，整合房地产税收一体化征管系统，存量房交易纳税系统和煤炭税费远程监控征收系统，形成信息共享、部门联动、协调有序的现代化征管体系。深入推进非税收入集中征收改革，扩大非税收入征管范围，切实提高据实征收水平。三是强化管理深挖潜力。建立税源台账，全面推行重点税源专业化管理模式，强化税源分析与监管，严治薄弱环节，建立对重点行业、重点企业、重点项目的税源动态监管机制。做活土地文章，力争土地出让收入完成4亿元。加大国有资产管理力度，清理规范地方税费减免政策，防止跑冒滴漏。整顿个体税收秩序，加大清理力度，推行阳光定税，着力提高个体税收征管水平。

（三）坚持民生为本，着力促进全面小康建设。一是加大民生重点投入。继续突出财政资金的公共导向，促进资金分配进一步向基层、向贫困地区、向困难群众倾斜。突出民生保障重点，深入推进“民生100工程”、“城乡绿化攻坚”、“大病医保”等重大民生项目，重点加大文化教育、生态文明、医疗卫生、保障性住房建设等方面的投入。加大对就业、创业扶持力度，提高低保、五保等社会保障配套。积极推动公立医院改革。做好原中小学民办教师和代课教师生活困难补助发放和老年乡村医生困难补助发放工作。二是统筹加快城乡发展。全面落实各项惠农政策，坚决打通惠农政策、惠农资金“服务群众的最后一公里”。继续推行农村综合改革，稳步推进“三个示范镇、五个示范村”建设，加快完善乡镇“八个一”、农村社区“十有”体系建设。加大对重点镇村的扶贫攻坚力度，深入推进“一事一议”奖补工作，加大农村水利、道路、亮化、绿化等基础设施建设投入，全面促进镇村之间、城乡之间协调均衡发展。三是厉行节约惠民生。强化巩固群众路线教育实践活动成果，全面加强财政支出监管，继续降低“三公”经费预算，2015年全县一般性支出原则上下降5%。继续保持楼堂馆所建设、一般公务性用车采购冰封状态，确保全年人员经费只减不增、“三公”支出只减不增、行政事务性支出只减不增，以腾出更多的财力用于保障和改善民生。稳步推进工资改革、公车改革、养老保险制度改革，稳步提高新农合、公共卫生服务、农村基本养老保险的覆盖面和保障力度，确保各项确定性的政策红利按时、足额兑现，让百姓共享经济社会改革的成果。

（四）坚持改革为要，着力提高财政法制化精细化水平。一是深化预算制度改革。加大新《预算法》的宣传培训和执行力度。全面推行“零基预算”，将公共财政收入、政府性基金收入、社会保险基金收入和国有资本经营收入全部纳入预算，增强预算刚性约束。逐步建立跨年度预算平衡机制。进一步理顺县乡事权与财权关系，拟出台新一轮县与乡镇财政体制，促进县乡经济共同发展。完善信息公开制度，进一步扩大部门预决算和“三公”经费公开范围，逐步实现公开常态化、规范化和法制化。二是健全预算绩效管理机制。建立健全预算编制与预算绩效考评同步申报审核机制，凡50万元以上的财政资金全部纳入绩效目标管理。加强绩效评价结果的反馈与应用，建立绩效问责机制。加大专项资金清理整合力度，继续深化政府采购、强化财政投资评审管理，不断提高财政资金使用绩效。三是深化国库集中收付制度改革。除塘村、石桥等5个乡镇已实行国库集中收付改革外，其他乡镇从3月份起，全面实行国库集中收付改革。进一步拓宽公务卡刷卡范围，力争全年刷卡超过8000万元。四是规范政府性债务管理。完善政府举债融资机制，对政府性债务实行规模控制，分类纳入预算管理。建立“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制、风险预警机制、责任追究制和考核问责制。加强对政府和社会资本合作模式（PPP模式）的探讨，扩大PPP模式的合作领域和规模，撬动社会资本对公益事业的建设，减轻政府债务压力。通过加大地方政府债券发行的力度和PPP模式的有效运作，确保我县政府性债务始终控制在预警线内，促进政府债务逐步消化。