——2009年3月3日在嘉禾县第十五届人民代表大会第二次会议上

县财政局局长  李仟熊

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告全县2008年财政预算执行情况和2009年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2008年财政预算执行情况

2008年，是财政工作克服重重困难，取得显著成绩的一年。一年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，在全县各级各部门的支持帮助下，我们科学应对，知难而进，经受了特大冰灾、国际金融危机对财政增收节支的严峻考验，较好地完成了2008年预算任务。

2008年，全县财政总收入完成2.55亿元，为预算的107%，比上年增长22.4%，一般预算收入完成1.43亿元，为预算的104%，同比增长16.3%，上划中央两税完成9533万元，为预算的113%，同比增长33.8%；上划中省两个所得税完成1679万元，为预算的104%，同比增长18.2%。地方税收收入完成10741万元，占地方一般预算收入的比重为75%，比上年提高了0.6个百分点；总税收完成21953万元，占财政总收入的比重为86%，比上年提高了1.2个百分点。

财政收入分征管部门完成的情况是：国税部门完成13013万元，为预算的116%，同比增长34.2%；地税部门完成6795万元，为预算的100%，同比增长15.4%；财政部门完成4324万元，为预算的98%，同比增长2.1%。

一般预算支出完成51249万元，为预算的100%，同比增长30.9%。2008年，县本级财政收支总情况：一般预算收入14320万元，上级转移支付和专项补助收入38865万元，上年结余2313万元，收入总计55498万元。全县财政一般预算支出51249万元，上解支出1201万元。结转下年支出2962万元，净结余86万元，实现了财政收支平衡。2008年，政府性基金收入完成1930万元，支出1913万元。

2008年，全县预算执行和财政工作主要有以下四个特点：

（一）全力促进发展，财政增收后劲增强。一是主动作为，大力支持抗冰救灾及灾后重建工作。冰灾发生后，县财政紧急安排和调度资金400万元，并先后争取上级资金1534万元，支持抗冰救灾和灾后重建，确保了煤炭等重点行业及时恢复生产。二是加大投入，着力壮大骨干财源。安排300万元，支持23个煤矿完善瓦斯抽排系统，实现了增产和安全生产双赢。煤炭税费统征收入完成9115万元，同比增长16.6%。安排锻铸造引导资金150万元，支持锻铸造行业提档升级，锻铸造行业实现税收3012万元，同比增长22%。安排财源建设引导资金200万元，并兑现纳税大户奖和金融机构对接贷款项目奖，支持大项目、大企业发展，金鹰锰业成为我县首家纳税过千万元的企业。加大烟水配套资金投入，对种烟农户实行补贴，入库烟税1400万元，同比增长34.2%。三是突出园区建设，改善发展硬环境。先后筹集1个亿重点支持园区基础设施建设和承接产业梯度转移。其中，县财政新增1000万元，城建投新增2000万元，支持嘉新路、嘉宁路、嘉禾大道建设，推动园区发展。四是积极研究政策，争取上级财力支持。2008年，共争取上级转移支付和各类专项资金38865万元，同比增加11125万元。其中，一般性转移支付和缓解县乡困难转移支付补助资金11444万元，同比增加2490万元；争取农村义务教育普九还债资金额度5038万元，在全市排第四位。

（二）坚持勤征细管，财政收入实现平稳较快增长。2008年，我县财政收入实现了逆势强劲增长，提前一个月在全市率先完成全年财税任务，财政总收入增幅居全市第一。一是落实征管责任。收入任务落实到乡镇、部门、项目及个人，改进考核办法，严格兑现奖惩，有力促进了入库。收入在1—3月份负增长后，4月份开始逐渐实现稳步增长。乡镇完成财政收入1.39亿元，同比增长33.7%。税收过千万元的乡镇在袁家、城关的基础上，新增坦坪、龙潭、行廊、肖家等4个乡镇。二是创新征管手段。对房地产税收实行“一体化”管理、“一站式征收”，房地产税收入库同比增加356万元，征管经验受到省市推介。全面推行国土收入直征改革，实现国土收益1400万元。针对煤炭价格上扬的有利形势，及时开征煤炭价格调节资金，全年征收调节资金1989万元。三是强化财税稽查。加强税源监控，加大稽查和征缴力度，堵塞漏洞。2008年，查补煤炭税费4000万元。契税、城镇土地使用等税种也实现了颗粒归仓，应收尽收。    

（三）积极优化支出结构，民生保障水平逐步提升。一是干部职工工资和津补贴稳步提高。干部职工工资及时足额发放，并增支2200万元，落实津补贴政策，人均增加300元/月的工作性津贴。二是支持社会事业和谐发展的力度加大。教育支出完成12511万元，同比增长26.1%。安排资金1388万元，从2008年春季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费。安排农村义务教育普九债务偿还资金2528万元，实行封闭式运作，偿债率达50.2%。筹措资金400万元支持市第十四届中小学生运动会在我县成功举办。社会保障和就业支出完成12571万元，同比增长34.3%。筹集城乡低保资金1514万元，扩大城乡低保覆盖范围。筹集廉租住房资金159万元，帮助26户城镇低收入家庭缓解了住房困难。医疗卫生支出3398万元，同比增长74.6%。筹措资金1838万元，扩大新型农村合作医疗范围，新农合参合率为85.2%，增支300多万元提高参合农民的补助标准。筹集86万元推行城镇居民医疗保险。拨付“婴幼儿奶粉事件”应急处理专项资金41万元。三是支持新农村投入大幅增长。农林水事务支出完成7037万元，同比增长22.5%。及时足额发放农资综合直补、粮食直补、良种补贴和农机具综合补贴等各项涉农补贴资金2642万元。筹措资金206万元，全面铺开了水稻、油菜、能繁母猪、育肥猪等农产品保险。提高村级组织经费保障水平。村级办公经费安排1万元，村主要干部工资增至每年2400元，对离职村支书发放120—240元/年·人的生活补助。安排资金100万元改建了20个村级组织活动场所。四是为民办实事资金得到有力保障。2008年，全县为民办实事资金投入8709万元，同比增长42%。

（四）稳步推进财政改革，财政监管进一步加强。一是乡镇财政管理有新举措。实施新一轮乡镇财政综合管理体制，推行“五奖一补”，即税收增长奖、精简人员奖、绩效评价奖、消赤减债奖、项目建设和招商引资奖、困难补助。共拨付乡镇体制补助资金1289万元，增强了乡镇保障能力，有效缓解乡镇财政困难。深化“乡财县管乡用”改革，在袁家、城关等5个乡镇启动“村账乡代理”工作试点，进一步规范乡镇财务管理和津补贴发放。2008年，乡镇消赤减债1103万元。二是部门预算改革有新突破。科学制定支出定额标准，实行零基预算，实现基本支出财政代编，项目支出精细化管理。2008年全县部门预算编制单位109个，增强了政府统筹经济社会发展的能力。三是国库集中收付制度改革有新进展。纳入国库集中收付单位增至15个。共办理直接支付业务7556笔，支付资金8655万元，支付效率明显提高。四是财政监督检查有新办法。政府采购规模达6948万元，节支753万元，节支率为10.8%。财政投资评审项目135个，审核资金9282万元，审减资金1220万元，审减率达13.2%。会计核算中心拒付各种不合理开支260万元。先后组织开展会计信息质量、涉农补贴发放、义务教育收费和清理教育吃“空饷”等专项检查，查出违纪违规金额189万元，为财政节支124万元。

总体来看，2008年财政收支预算执行情况较好。我们也必须清醒地认识到，当前财政运行还存在一些突出矛盾和问题：一是财源结构不优，受市场和宏调政策调控的影响较大，缺乏支柱税源，财政收入增长后劲乏力；二是财政支出需求越来越旺，财政资金供需矛盾越来越尖锐，财政保障压力日益加大；三是预算的法制性和约束力还不够强，各种铺张浪费的现象还时有发生，财政规范管理和加强监督的任务还很艰巨。这些问题必须要引起高度重视，在今后的工作中切实加以改进和解决。

二、2009年财政预算（草案）

（一）指导思想

2009年预算编制的指导思想是：以科学发展观为统领，紧紧围绕县委、县政府“保增长、调结构、惠民生、促和谐”的总体思路，全面落实积极财政政策，积极支持经济发展，依法加强收入征管，进一步优化支出结构，不断深化财政改革，强化财政监管，全力以赴保民生、保运转、促发展，为推进全县经济社会的和谐健康发展提供坚实的财力保障。

（二）2009年财政预算（草案）

2009年，全县财政收入预算的总体安排是：财政总收入28959万元，增长13.4%，其中：地方一般预算收入16110万元，增长12.5%；上划中央两税11008万元，增长15.5%；上划中省所得税1841万元，增长9.6%，财政支出预算安排39476万元，增长18.9%。

2009年支出预算安排原则：一是科学发展，积极稳妥。贯彻落实积极财政政策，增投资，扩内需，促增长。二是加强保障，突出民生。着力保障事关嘉禾长远发展、全面利益的民生民本方面的资金需要。三是厉行节约，紧缩开支。从严控制一般性开支，实行公务购车和用车经费、会议经费、公务接待经费、出国（境）经费“四个零增长”。四是部门预算与综合预算相结合。将所有财政性资金都纳入预算，实行综合管理，各项收入不能游离财政之外。五是分类分档管理。按单位性质、收入来源、收入数额分类安排预算。

2009年新增预算支出在严格控制一般性支出增长的基础上，集中财力用于解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题。一是优先保障运转支出。足额预算干部职工工资津补贴，提高定额补助单位人员经费预算，2009年预算拟安排人员经费18671万元，同比增加1430万元。拟安排乡镇体制补助900万元，乡镇煤炭税费手续费260万元，共增加240万元。适当增加困难单位、小家小户业务费及专项经费。二是突出保障民生支出。预算拟安排民生专项经费支出7561万元，同比增加1540万元，其中教育专项安排3676万元，同比增加1169万元，主要是普九债务化解资金1241万元，同比增加300万元；教育经费保障机制资金295万元，同比增加80万元；教育费附加670万元，同比增加280万元；上级义务教育专项转移支付资金1360万元，同比增加353万元。社会保障和就业专项安排1441万元，同比增加151万元，主要是精减退职老职工生活救济39万元，同比增加37万元；廉租住房资金20万元；预安抚恤101万元，同比增加37万元。医疗卫生专项安排2345万元，同比增加198万元，主要是新农合配套资金198万元，同比增加60万元；城镇居民医疗保险资金90万元，同比增加67万元。三是着力促发展保障重点支出。预算拟增设交通建设资金、政府融资基金、县内园区建设资金、偿债准备金、瓦斯抽排及壁式工作面建设资金共2900万元。四是加大保障三农支出。预算拟增设林业发展资金、重大动物疫情储备金、集体林权改革资金共120万元。

三、抢抓机遇，开拓创新，确保2009年预算任务圆满完成

（一）更加注重融资投资，强力助推经济发展。一是打造平台融资。预算新增1000万元，支持融资体制改革，搭建城市建设投资、行政经营性资产、资源性资产等三大融资平台，撬动和吸纳信贷资金、企业资金、民间资金参与我县项目建设。力争政府融资2个亿，支持产业项目和城市基础设施项目的大投入、大建设。进一步改善企业融资环境，完善金融机构贷款奖励政策，加快中小企业信用担保机制建设。积极拓展农发行、开行等信贷融资渠道，千方百计筹资支持重点项目建设，以项目促产业，以产业促财政增收。二是加快承接产业转移引资。新增园区建设资金500万元，支持“一区五园”基础设施和标准厂房建设，推进“百企回乡创业行动”，着力在承接产业转移集约化、民营经济规模化、传统产业高新化上下功夫，增强县域经济竞争力。三是研究政策争资。抓住国家扩内需、保增长，大幅增加政府投资的机遇，完善激励机制，加大向上争项目争资金的力度，争取更多的项目和资金倾斜我县。

（二）更加注重收入精细管理，确保收入任务完成。一是抓严收入考核机制。继续实行财税收入任务目标管理责任制、“8·33”考核制和“一票否决”制，认真算好时间账、任务账、进度账，确保收入均衡入库。二是抓实重点税源征管。坚持依法治税，加强税源监控。加大煤炭税费清欠补征力度，力争煤炭税费增长20%。对锻铸造实行电度法测算计税，完善房地产税收一体化征管机制，加强烟叶税、契税等税收征管，开展煤场税收、个人所得税、车辆营业税的专项清理，确保应收尽收。三是抓细非税收入管理。严格非税收入“收支两条线”管理，提高非税收入信息化管理水平。完善国土收入直征模式，加强国土收入目标管理，力争国土收益增长30%。推进城市建设项目打捆收费，严格规范资产资源“两个盘活”收入，堵塞漏洞。

（三）更加注重支出监管，提高资金使用效益。一是倡导勤俭节约，大力压缩一般性开支。牢固树立过紧日子的思想，从严从紧安排各项支出，降低行政成本。全面落实“四个零增长”，确保实现“四个到位”，即民生支出按政策到位，运转支出按需要到位，法定支出按比例到位，重点支出按要求到位。二是坚持以人为本，力保民生支出。对教育、卫生、社会保障和就业、公共服务、社会治安等“民生工程”资金打足预算，不留缺口。切实落实义务教育免费政策，提高城乡义务教育中小学公用经费保障水平，帮助困难学生就学。进一步完善医疗基层服务体系和基本医疗保障制度，提高新农合参合农民补助标准。积极落实减免税费、小额担保贷款财政贴息、职业培训补贴等促进就业的财税政策。继续完善城乡居民最低生活保障制度，提高低保补助水平。加大涉农投入，加强农村基础设施投入，重点支持农村人蓄饮水工程、村庄建设规划、生态恢复，改善农村生产生活条件。大力推进“家电下乡活动”和“万村千乡”市场工程，拉动农村消费。继续支持安全体系建设，加强煤矿安全生产、森林防火、食品药品的安全监管，严防安全生产事故。加大文化投入，努力建设文化强县。加大环保投入，重点支持城镇污水、垃圾处理等重点工程建设。三是加强跟踪问效，提高资金使用效益。完善会计集中核算、工资统发、政府采购、财政投资评审等支出监管制度，规范支出行为。强化基础设施建设，重大投资项目和民生工程资金的使用监督和支出效益评价，确保资金安全、有效。

（四）更加注重创新机制，健全公共财政体系。一是深化部门预算改革。健全支出标准体系，坚持早编、细编预算，严格控制预算追加，硬化预算约束。二是完善国库集中收付改革。纳入国库集中收付的单位拟增加20个，抓好国库集中收付与会计集中核算的有效结合。三是推进农村综合改革。完善乡财县管乡用，全面推行村财乡管乡用，加强乡村财政财务规范化管理，严格按政策落实涉农惠农资金发放。全面化解农村义务教育普九债务，推动乡村债务化解工作。推进林权制度改革，完善村级组织运转经费保障机制。四是加快财税信息化建设步伐，实现财税管理的科学化和规范化。

各位代表：2009年是抢抓机遇，加快发展的关键之年。做好今年预算及财政工作任务繁重，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心，振奋精神，开拓进取，真抓实干，全面完成各项预算及财政工作任务，为推进嘉禾和谐发展作出新贡献！

附表：1、2008年全县收入预算执行情况表

      2、2008年全县支出预算执行情况表

      3、2008年全县财政收支平衡表

      4、2009年全县财政收入安排表（草案）

      5、2009年全县财政支出安排表（草案）

      6、2009年全县财政收支平衡表（草案）

 

附表1
2008年全县收入预算执行情况表
单位：万元
预算收入科目	年度 预算	完成数	为预算%	2008与2007年比
				增减额		±%
一、税收收入	10259	10741	104.7	1582		17.3
1、增值税	2804	3176	113.3	802		33.8
2、营业税	3233	3067	94.9	264		9.4
3、企业所得税28%	229	235	102.6	38		19.3
4、个人所得税28%	399	418	104.8	63		17.7
5、资源税	300	268	89.3	2		0.8
6、城市维护建设税	440	446	101.4	41		10.1
7、房产税	200	206	103.0	41		24.8
8、印花税	70	75	107.1	16		27.1
9、城镇土地使用税	25	52	208.0	28		116.7
10、土地增值税	40	24	60.0	-14		-36.8
11、车船税	50	82	164.0	50		156.3
12、烟叶税	1200	1400	116.7	357		34.2
13、耕地占用税	145	518	357.2	387		295.4
14、契税	1124	774	68.9	-493		-38.9
15、其他税收收入
二、非税收入	3537	3579	101.2	420		13.3
1、专项收入	450	597	132.7	219		57.9
其中：教育附加收入	390	547	140.3	222		68.3
排污费收入	60	50	83.3	-3		-5.7
2、行政性收费收入	1133	1087	95.9	347		46.9
3、罚没收入	1912	1850	96.8	-155		-7.7
4、国有资产（本）经营收入
5、其他收入	42	45	107.1	9		25.0
一般预算收入合计	13796	14320	103.8	2002		16.3
上划中省收入	10026	11212	111.8	2665		31.2
上划中央“两税”	8411	9533	113.3	2407		33.8
上划中省所得税	1615	1679	104.0	258		18.2
财政总收入	23822	25532	107.2	4667		22.4

附表2
2008年全县支出预算执行情况表
				单位：万元
预算收入科目	年度预算	完成数	为预算%	2008与2007年比
				增减额	±%
一、一般公共服务	7617	7617	100	1217	19.0
二、国防				-76	-100.0
三、公共安全	3029	3029	100	453	17.6
四、教育	12511	12511	100	2591	26.1
五、科学技术	722	722	100	342	90.0
六、文化体育与传媒	506	506	100	132	35.3
七、社会保障与就业	12571	12571	100	3209	34.3
八、医疗卫生	3398	3398	100	1452	74.6
九、环境保护	1009	1009	100	711	238.6
十、城乡社区事务	848	848	100	211	33.1
十一、农林水事务	7037	7037	100	1294	22.5
十二、交通运输	916	916	100	296	47.7
十三、工业商业金融等事务	980	980	100	347	54.8
十四、其他支出	105	105	100	-83	-44.1
一般预算支出合计	51249	51249	100	12096	30.9
注：年度预算=年初预算+追加指标

附表3
2008年全县财政收支平衡表
	单位：万元
项       目	金  额
一、收入合计	55498
（一）一般预算收入	14320
（二）上级补助收入	38865
1、增值税和消费税税收返还收入	1186
2、所得税基数返还收入	632
3、体制补助收入	34
4、一般性转移支付补助收入	8778
5、调整工资转移支付补助收入	6098
6、农村义务教育补助收入	1274
7、农村税费改革转移支付补助	1246
8、农业税免征及取消农业特产税补助	1705
9、深化国有农场税费改革转移支付补助	87
10、缓解县乡困难转移支付补助收入	2666
11、化解债务补助收入	663
12、结算补助收入	811
13、专项补助收入	13685
14、其他财力性转移支付收入
（三）上年结余	2313
（四）调入资金
二、支出合计	52450
（一）一般预算支出	51249
（二）上解上级支出	1201
（三）增设预算调周转金
三、年终滚存结余	3048
减：结转下年支出	2962
四、净结余	86

附表4
2009年全县财政收入安排表（草案）
		单位：万元
预算收入科目	预算数	与2008年完成数比
		增减额	±%
一、税收收入	12085	1344	12.5
增值税	3669	493	15.5
营业税	3379	312	10.2
企业所得税	262	27	11.5
个人所得税	454	36	8.6
资源税	290	22	8.2
城市维护建设税	520	74	16.6
房产税	280	74	35.9
印花税	95	20	26.7
城镇土地使用税	70	18	34.6
土地增值税	40	16	66.7
车船税	110	28	34.1
耕地占用税	545	27	5.2
契税	671	-103	-13.3
烟叶税	1700	300	21.4
其他税收收入
二、非税收入	4025	446	12.5
专项收入	720	123	20.6
行政性收费收入	1052	-35	-3.2
罚没收入	2203	353	19.1
国有资产（本）经营收入
其他收入	50	5	11.1
一般预算收入合计	16110	1790	12.5
财政总收入	28959	3427	13.4

附表5
2009年全县财政支出安排表（草案）
		单位：万元
预算收入科目	预算数	与2008年预算数比
		增减额	±%
一、一般公共服务	6551	551	9.2
二、国防		0
三、公共安全	2364	113	5.0
四、教育	14075	1937	16.0
五、科学技术	431	11	2.6
六、文化体育与传媒	444	56	14.4
七、社会保障和就业	1862	186	11.1
八、医疗卫生	3046	261	9.4
九、环境保护	180	15	9.1
十、城乡社区事务	587	79	15.6
十一、农林水事务	3305	213	6.9
十二、交通运输	1043	1004	2574.4
十三、采掘电力信息等事务	921	625	211.1
十四、粮油物质储备管理等事务	364	27	8.0
十五、金融监管支出	6	4	200.0
十六、其他支出	4297	1202	38.8
一般预算支出合计	39476	6284	18.9

附表6
2009年全县财政收支平衡表（草案）
	单位：万元
项       目	预算数
一、收入合计	40714
（一）一般预算收入	16110
（二）上级补助收入	24518
1、增值税和消费税税收返还收入	1186
2、所得税基数返还收入	632
3、体制补助收入	34
4、一般性转移支付补助收入	7524
5、调整工资转移支付补助收入	6098
6、农村义务教育补助收入	1274
7、农村税费改革转移补助收入	1246
8、农业税免征及取消农业特产税补助	1705
9、深化国有农场税费改革转移支付补助	87
10、缓解县乡困难转移支付补助收入	1596
11、化解债务补助收入
12、结算补助收入	726
13、专项补助收入	2410
14、其他财力性转移支付收入
（三）上年结余	86
（四）调入资金
二、支出合计	40714
（一）一般预算支出	39476
（二）上解上级支出	1238
（三）增设预算调周转金
三、年终滚存结余	0
减：结转下年支出
四、净结余