——2014年8月15日在嘉禾县第十六届人民代表大会常务委员会第13次会议上

县财政局局长  欧林军

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2013年财政决算草案和2014年上半年财政预算执行情况汇报如下。

一、2013年财政决算情况

我县2013年财政决算汇总已经完成，湖南省财政厅批复了我县财政年终结算事项。主要包括以下四个方面：

（一）财政总收入方面。2013年全县财政总收入完成101633万元，比上年增加23982万元，为预算的113%；比向县十六届人民代表大会第2次会议报告的预计完成数增加467万元，主要是增加重点项目税收305万元、增加耕地占用税100万元和增加煤炭税费统征收入等。其中：公共财政预算收入完成62966万元，为预算的120%，上划中央收入完成32916万元，为预算的103%，上划省级收入完成5751万元，为预算的102%。（见附表一）

财政总收入分征收部门完成情况：（1）国税部门完成40807万元，为年初预算的105%，同比增加7277万元。（2）地税部门完成32207万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的103%，同比增加5304万元。（3）财政部门完成28619万元，为年初预算的143%，同比增加11402万元。各乡镇财税收入完成49618万元，为年初预算的104%。

（二）公共财政预算支出方面。2013年全县公共财政预算支出完成164711万元，同比增加31558万元；比向县十六届人民代表大会第2次会议报告的预计完成数增加4200万元。公共财政预算支出主要项目增减变化情况是：1、一般公共服务支出较预计完成数减少5607万元，主要是按照上级要求，压减行政运行成本调整科目。2、公共安全支出较预计完成数增加881万元，主要是新增了上级转移支付收入。3、社会保障和就业支出较预计完成数增加925万元，主要是增加了城乡最低生活保障上级专项资金。4、医疗卫生支出较预计完成数增加1183万元，主要是增加了乡镇卫生院和基层医疗卫生机构实施基本药物制度补助上级专项资金。5、农林水事务支出较预计完成数增加1368万元，主要是增加了农机购置补贴和农作物补贴上级专项资金。6、交通运输支出较预计完成数减少2001万元，主要是原来预计上级专项补助收入资金较大，造成完成数比预计数减少。7、住房保障支出较预计完成数增加7335万元，主要是增加了上级保障性住房专项资金。（见附表二）

（三）公共财政预算收支平衡方面。2013年全县公共财政预算收入62966万元，上级补助收入104659万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入2500万元，上年结余65万元，收入总计170190万元。全县公共财政预算支出164711万元，上解支出1274万元，财政部代理发行地方政府债券还本支出700万元。结转下年支出3499万元，净结余6万元，实现了财政收支平衡。（见附表三）

（四）政府性基金预算收支方面。2013年全县政府性基金收入完成20115万元（政府性基金收入中的土地出让收入实际成交额为44712万元，其中缴金库17534万元），比向县十六届人民代表大会第2次会议报告的预计完成数减少了45万元。上级补助收入5488万元，上年结余3143万元，收入合计28746万元。政府性基金本年支出26235万元，政府性基金上解支出137万元，政府性基金年终结余2374万元。（见附表四）

（五）2013年财政预算执行效果

2013年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，从容应对严峻复杂的财政经济形势，努力化挑战为机遇，坚持科学发展、依法理财、保障重点，各项工作取得了较好成绩。一是财政收支稳中向好。全县财税部门紧紧围绕收入目标，抓重点、抓协调、抓征管、抓机制，财政收入在总量大幅增长的同时，收入质量在全市排第四名。在此基础上，进一步统筹运作，科学使用财政资金，财政支出规模不断扩大，支出结构不断优化，为我县经济持续健康发展提供了不竭动力。全县公共财政预算支出同比增长24%，比上年提高了7个百分点。二是服务发展不遗余力。积极落实各项财税政策，全力支持县域经济发展。发放小额担保贷款1148万元，拨付财政贴息资金389万元，有效地促进了我县农民创业就业；认真研究项目政策、关注资金流向，争取上级政策和资金支持。全年争取上级补助资金104659万元，为我县城镇一体化建设及民生工程的顺利实施提供了资金保障。三是民生财政阔步前行。继续加大对民生的投入力度，全年用于民生的支出达到116946万元，占全县公共财政预算支出的比重达71%。全年共发放粮食直补和农资综合直补资金1955万元，亩均补贴50元。拨付义务教育“两免一补”资金4661万元，惠及学生5.4万人。新农合支付补偿资金达9451万元。发放城乡居民基本养老保险2552万元，发放城乡低保、农村孤儿、五保户及困难人群住房保障资金1.37亿元，新增城镇就业3047人、失业人员再就业1193人、转移农村劳动力4278人。四是财政改革纵深推进。纳入国库集中支付的单位达166家，实现了所有机关事业单位全部纳入国库集中支付。积极推进部门预算和“三公”经费公开，全县10个部门单位已按要求公开了2013年部门预算和“三公”经费预算，县本级“三公”经费同比下降10%。查出“吃空饷”人员15人，扣回资金4.42万元。

二、2014年上半年预算执行情况

（一）公共财政预算收支执行情况

1-6月，全县完成财政总收入59351万元，为年初预算的50%，同比增长15%。公共财政预算收入完成39658万元，为年初预算的54%，同比增长17%；上划中央级收入完成16586万元，为年初预算的43%，同比增长9%；上划省级收入完成3107万元，为年初预算的47%，同比增长12%。（见附表五）

财政总收入分征收部门完成情况：（1）国税部门完成20123万元，为年初预算的42%，同比增加2046万元，增长11%。（2）地税部门完成18059万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的49%，同比增加1151万元，增长7%。（3）财政部门完成21169万元，为年初预算的64%，同比增加4377万元，增长26%。

1-6月，全县公共财政预算支出完成83701万元，同比增加12917万元，同比增长18%。公共财政预算支出分主要项目完成情况：（1）教育支出完成9276万元，同比增加2007万元，增长28%，主要增加了农村义务教育保障机制配套经费，合格学校、城区扩容、幼儿园建设资金；（2）社会保障与就业支出完成15070万元，同比增加2420万元，增长19%，主要增加就业补助资金、抚恤、城市居民最低生活保障、自然灾害生活救助、农村最低生活保障等支出；（3）医疗卫生支出完成12808万元，同比增加3242万元，增长19%，主要加快了乡镇卫生院经费的拨付，增加了公共卫生、医疗保障等支出；（4）节能环保支出完成1016万元，同比减少1102万元，下降52%，主要减少上级污染防治专项资金；（5）城乡社区事务支出完成2274万元，同比增加434万元，增长24%，主要是增加小城镇及县城基础设施建设支出；（6）农林水事务支出完成10557万元，同比增加1811万元，增长21%，主要是增加农业生产资料与技术补贴、农资综合补贴、水利工程建设及维护、农村综合改革支出等；（7）资源勘探电力信息等事务支出完成6617万元，同比增加1831万元，增长38%，主要是增加对重点企业扶持资金的投入、中小企业发展资金；（8）商业服务业等支出384万元，同比减少331万元，下降46%，主要是减少对家电下乡资金的补贴；（9）国土气象海洋等支出239万元，同比减少687万元，下降74%，主要是减少了耕地开垦费、采矿权价款等支出；（10）粮食物资储备支出79万元，同比减少165万元，下降68%，主要减少了上级粮食风险资金。（见附表六）

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，全县政府性基金收入完成9059万元，上级补助收入427万元，上年结转2374万元，收入合计11860万元。政府性基金本年支出12875万元，政府性基金补助支出236万元，政府性基金结余-1251万元。（说明：国有土地使用权出让收入完成8107万元，其中缴金库3万元、缴土地出让专户8104万元；土地出让收入列城乡社区事务科目支出11564万元，其中金库支出5185万元，土地出让专户支出6379万元。）（见附表七）

（三）社会保险基金预算收支执行情况

　　1-6月，企业职工基本养老保险基金收入完成3742万元，为年初预算的41%；失业保险基金收入完成184万元，为年初预算的79%；城镇职工基本医疗保险基金收入完成1725万元，为年初预算的51%；生育保险基金收入完成101万元，为年初预算的52%;城镇居民社会养老保险基金收入完成221万元，为年初预算的107%；新型农村社会养老保险基金收入完成3103万元，为年初预算的62%；新型农村合作医疗基金收入完成8782万元，为年初预算的76%；城镇居民基本医疗保险基金收入完成1084万元，为年初预算的61%；加上年结余21359万元，社会保险基金收入总计40301万元。社会保险基金支出13171万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出5611万元，为年初预算的71%；失业保险基金支出36万元，为年初预算的23%；城镇职工基本医疗保险基金支出1651万元，为年初预算的51%；生育保险基金支出14万元，为年初预算的64%;城镇居民社会养老保险基金支出68万元，为年初预算的49%；新型农村社会养老保险基金支出1395万元，为年初预算的47%；新型农村合作医疗基金支出3995万元，为年初预算的39%；城镇居民基本医疗保险基金支出401万元，为年初预算的40%。结余27130万元。（见附表八）

（四）上半年财政预算执行的特点   

1、财政收入稳定增长，圆满实现“双过半”。今年以来，全县经济发展平稳向好，财政收入在上年高基数的情况下，保持了稳增长的发展态势。上半年，全县财政总收入完成59351万元，占全年收入任务的50%，实现了“时间过半、任务过半”的目标。

2、财政收入规模扩大，收入质量高于全市平均水平。上半年，全县财政总收入同比增长14.6%，高于全市平均增幅8个百分点，收入增幅排全市第二位。税收收入占财政总收入的比重为63%，高于全市平均水平5个百分点，税费比排全市第三名。

3、财政支出结构优化，民生支出得到保障。上半年，财政部门积极筹措、科学调度资金，坚持民生优先，优化支出结构，财政保障功能得到提升，教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障等民生支出增幅分别为28%、19%、34%、24%、21%、31%、247%。

4、部门收入进度不均衡。1-6月，国税部门、地税部门、财政部门分别完成年初任务的42%、49%、64%，国税、地税两个部门没有完成“双过半”任务。国土部门完成土地出让收入8107万元，剔除坦塘工业园完成土地出让收入1116万元，国土局土地出让收入仅完成6991万元，为年初预算任务的14%。

（五）上半年财政主要工作回顾

1、着力培财源，发挥财政导向作用。一是大力推进产业转型升级。继续安排中小企业引导资金1000万元，集中用于支持重点优势产业发展。安排标准化产房建设资金500万元，新建标准厂房11.6万平方米。二是大力帮扶企业发展。全面落实结构性减税措施，多渠道帮助中小企业破解资金难题。全县发放小额担保贷款1148万元，拨付贴息资金69万元。继续实施“一三五一”工程，拨付100万元奖励2013年度行业纳税大户。三是全力支持重点项目建设。支持“百亿投资”计划实施。安排项目前期经费1500万元，筹集资金1.2亿元，带动项目建设投资39.5亿元，完成项目税收2372万元，同比增加738万元。四是加大争资立项力度。严格落实《嘉禾县向上争资工作考核奖励暂行办法》，拨付2013年度向上争资奖励资金517万元。上半年，全县争取上级补助收入6.3亿元，增长23%；争取省转贷地方政府债券资金3800万元，增长52%。珠泉镇石燕、石丘等10个村成功列入全省“集中连村建设”试点项目村。

2、着力抓征管，增强依法聚财能力。一是严格落实任务。认真落实收入任务责任制，对年度收入任务，做到财政早预算，部门早沟通，任务早下达，任务早明确。在组织收入过程中，财政部门认真分析经济形势，及时向领导汇报收入情况，果断采取增收措施，做到抓早抓主动，确保收入平稳增长。二是强化收入征管。进一步规范收费行为，梳理收费和行政处罚罚款项目、标准、流程。完成全县行政事业性、服务性收费、政府性基金、行政处罚收费及行政审批前置服务项目、收费依据、执行标准、收费方式的清理摸底。拓宽综合治税征收范围，将建筑材料增值税纳入综合治税系统征收。上半年，通过综合治税系统入库税收1428万元。三是加大税收清理力度。严厉查处偷逃税行为，继续开展房地产遗留问题税收、农村耕地占用税等税收清查，加大对涉税案件的查处。上半年，共清理查补税收406万元。

3、着力保重点，推进民生财政建设。上半年，全县民生支出达59090万元，占公共财政预算支出的71%。一是支持教育均衡发展。教育支出9276万元，同比增加2007万元。统筹安排2229万元，推进30所村级合格学校等建设。安排2154万元，重点支持城区文家、尊崇学校、城关中学、五中扩容提质改造。安排县公办幼儿园建设400万元。安排职中提质改造经费200万元。统筹推进创建现代教育实验县、现代教育技术县，全面解决学校水电、黑板、钢制课桌椅更新等问题，深入实施村级学校“五小工程”，全面提升基层学校办学条件。二是提高社会保障标准。基本公共卫生服务资金达到1054.6万元，人均经费标准达到35元，比上年人均增加5元。财政对新农合和城镇居民医保人均补助达320元，比上年增加40元。拨付农村低保资金1173万元，农村低保月人均救助水平达到112元。拨付农村五保供养资金339万元，农村五保分散供养月人均供养水平达到220元，比上年人月均增加20元，确保了城乡困难群众生活水平的提高。拨付企业退休人员基本养老金3550万元，月人均调待186元，企业退休人员基本养老金月人均工资达到1617元，比上年增加172元。三是大力支持城乡发展。通过“一卡通”发放补贴项目15项，补贴资金4658万元。及时审批一事一议财政奖补项目75个，项目总投资2045万元，拨付一事一议财政奖补资金504万元。加强农民农田水利基础设施建设，安排“冬修水利”以奖代补资金1200万元。拨付廉租住房专项补助资金104万元，对符合条件的1076户“两低收入家庭”发放了廉租住房专项补助资金。筹集2500万元用于城乡绿化。核定水库移民56个后扶项目，安排后扶项目资金377万元。

4、着力强监管，提升财政精细化管理。一是大力推进预算管理。建立全口径预算编制，将社会保险基金预算纳入预算编制。坚持“厉行节约”，在预算编制过程中，突出“两升一降”。确保民生保障支出和产业发展支出占财政公共财政预算支出的比重合理上升，降低行政成本支出所占比重，严格控制一般性支出。进一步扩大预算公开范围，全县部门预算单位全部公开部门预算，“三公”经费和部门决算由10家增加到49家。上半年，“三公”经费同比减少678万元，下降33%。二是深化国库管理改革。严格执行公务卡结算制度，上半年刷卡5114笔，刷卡金额达2100余万元，同比增加1000余万元，增长91%。全县撤消归并9个不符合要求的财政专户，保留财政专户22个。清理归并72个会计账户，撤销37个会计账户。三是加大财政监督力度。上半年，全县共完成财政投资工程项目预算、结算审查106个，审减资金1亿元，平均审减率19%。政府采购实现437次，支付采购资金6204万元，节约资金297万元，节约率为4.6％。全县处置单位超标用车60台，为38台执法执勤用车喷涂公务用车标识。

受当前市场需求疲软影响，而我县还没有新的税收增长点，经济回稳基础不够牢固。“营改增”改革将进一步扩面，房地产行业发展速度放缓，土地挂牌出让不容乐观，工业企业对全县财政收入的贡献有待提升，财政增收难度不断加大。而刚性支出需求依然有增无减，完成全年预算和实现收支平衡的压力很大。

三、下半年主要工作措施

为确保完成全年财政任务，我们以深入党的群众路线教育实践活动为契机，按照县委、县政府部署要求和县人大有关决定决议，重点抓好以下几项工作：

（一）加强财源建设，不断夯实县域经济基础

一是想方设法筹集资金，确保重点项目建设。加快融资进度，探索融资新思路，力争完成到位资金7亿元，为全县重点项目建设提供资金支持。二是大力推进产业转型。通过财政政策引导、资金支持和跟踪服务等方式，帮扶企业做大做强。认真落实小微企业免征增值税和营业税政策，促进小微企业健康成长。加快园区体制机制完善，促进园区企业做大做强，充分发挥园区工业支撑引领作用，极大提升园区税收占财政总收入的比重。三是做活土地文章。加强土地出让收入的领导和征管，明确土地出让征管责任人。建立土地征收矛盾纠纷化解机制和领导包项目、包宗地制度，确保土地出让收入完成5亿元。加快土地储备，对土地储备所需资金予以重点保障，确保全年完成土地储备3000亩。四是积极争取项目资金支持。准确把握国家政策导向和资金投向，围绕特色产业重点县、南岭片区扶贫县、城乡一体化示范县等项目，储备、包装、申报一批辐射面广、带动性强、关联紧密、效益明显的项目，争取进入南岭片区扶贫项目，为我县每年增加3-5亿元的上级补助资金。

（二）强化收入征管，不断壮大县级财力。

一是加强信息化征管。成立“嘉禾县收（缴）费服务中心”， 建成覆盖全县各主要部门具有收费权限的电子管理及监察系统，规范征收行为，力争在年前实现非税收入6000万元。将乡镇和建筑行业增值税纳入综合治税系统，确保综合治税税收入库2100万元。加快原开发区管委会和资产经营公司办公楼、县农机局城北闲置房地产项目、龙潭粮站资产项目等资产的盘活力度，确保资产处置收入完成1亿元。二是加强重点行业、重点项目税收入库。建立重点税源纳税监控机制，加强源头监控，在积极为企业纳税提供优质服务的同时，确保税费颗粒归仓。鼓励乡镇全力帮扶企业生产销售，着力解决企业融资、销售等方面的问题，确保重点行业、重点项目税收有较大幅度增长。三是加大税费清欠力度。组织专门力量，尽快开展税收稽查，重点加强对房地产行业土地出让金欠款的清缴，争取清欠往年税费1000万元以上，使查补税款成为增收亮点。

（三）优化支出结构，提高财政资金使用效益

一是优先保障重点支出。进一步提高公共服务保障水平，落实公务员第三步津补贴工作，稳步推进教育、社保就业、医疗卫生、文化科技等民生支出。二是大力聚焦城乡发展。建立城乡一体化建设示范镇村投入重点保障机制。采取财政引导、项目整合、自身筹措、市场运作、群众参与等投入方式，集中支持3个示范乡镇和5个示范村建设。大力推进10个农村集中连片建设，确保如期完成项目建设任务。通过以点带面的方式，力促城乡一体化有计划、有特色稳步推进。三是严格落实厉行节约各项规定。按照《嘉禾县公务消费管理暂行办法》,严格控制“三公”支出，确保“三公”经费在上年实际支出数的基础上减少20%。

（四）深化财政改革，全面提高财政管理水平

一是强化预算管理。严格预算追加程序，硬化预算刚性约束；简化资金拨付流程、提高直接支付比例。全力推进预算公开，全县所有单位部门预算和49家单位“三公经费”在7月份按要求统一公开。二是强化财政资金管理。要求各单位公务卡支出要占总支出的20%以上，确保全年公务刷卡支出超5000万元。坚持财政绩效优先理念，对50万以上专项资金同步实行预算绩效评价，力争我县财政绩效综合评价挤入全省前50名。三是探索建立财政资金风险预警预报系统，确保财政资金安全。探索政府采购支出在财政“大平台”中的运用，实现政府采购支出监管与国库集中支付管理有机结合。严格财政投资评审，对隐蔽工程、工程量追加，进行验收确认，提高评审质量。围绕预算执行、会计信息质量、财政专项资金与“小金库”治理等方面开展财政监督检查，严肃财经纪律。出台《嘉禾县政府性债务实施细则》，健全债务偿还长效机制，确保政府债务合理可控。

2014年财政改革与发展的任务非常繁重艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，迎难而上，负重拼搏，多谋聚财、生财、理财之道，常思管理创新、改革发展之举，为全力推进嘉禾经济社会发展作出新的更大的贡献！