——2017年8月16日在嘉禾县第十七届人民代表大会常务委员会第五次会议上
县财政局局长  郑波

主任、各位副主任、各位委员：
　  受县人民政府的委托，现将我县2016年决算草案和2017年上半年预算执行情况报告如下。
　　一、2016年全县财政决算情况
　　2016年，面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，我县各部门认真贯彻县委、县政府决策部署，全面深化改革，保持发展定力，经济运行呈现稳中有进优态势，决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
　　收入方面：全县一般公共预算收入115179万元，比上年增加 7059万元，同比增长6.5%，比向县第十七届人民代表大会第一次会议报告的预计数增加30万元。其中，地方财政收入87382万元，增长 7.8%；上划中央收入21412万元，下降0.4 %；上划省级收入6385万元，增长 14.8%。
分结构来看，全县总税收收入63459万元，增长6.7%。其中，增值税32489万元，增长27.1%；营业税6689万元，下降36.3 %；企业所得税 3335万元，增长31.2%；个人所得税2307万元，下降26%。非税收入51720万元，比上年增加3085万元，增长 6.3%。全县总税收收入占公共财政收入的比重为 55.1%，比上年增长0.1%；地方税收收入占地方收入的比重为40.8%，比上年增长2%。
分部门来看：国税部门完成32826万元，增长26.6%；地税部门完成32652万元，下降7.6%；财政部门完成49701万元，增长6.1%。
支出方面：全县一般公共预算支出243993万元，同比增长12.2 %，比向县十七届人民代表大会第一次会议报告的预计数增加11407万元。
预备费2200万元，主要用于单位工作经费支出300.3万元、基本建设支出319.46万元、支付以前年度产生的费用支出173.5万元、乡镇纪检员补贴、法律顾问补贴等工资薪金性补贴支出68.58万元、新能源汽车补贴180万元等难以预见的支出。
预算周转金2016年末余额为1595万元。
预算稳定调节基金2016年末余额为650万元。
　　税收返还及转移支付情况：2016年，经过积极争取，我县上级补助资金153066万元，比上年增加20227万元，增长15%。一是返还性补助4836万元，比上年减少4.4 %，主要是2016年全面推开营业税改征增值税后体制调整，省对我县的增值税增量返还也相应减少。二是一般性转移支付79073万元，增长9.7%。其中，均衡性转移支付20798万元，增加2235万元，增长12%；县级基本财力保障机制奖补资金9764万元，增加265万元，增长3%；重点生态功能区转移支付5202万元，增加495万元，增长11%。三是专项转移支付69157万元，增长24%。
　　地方政府债务情况：2016年，省对我县政府债务限额为 34.81亿元（其中，一般债务限额29.14亿元，专项债务 5.67亿元），2016年底我县政府债务余额42.25亿元（其中，一般债务35.31亿元，专项债务6.94亿元），突破限额7.44亿元（其中，一般债务突破 6.17亿元，专项债务突破1.27亿元），即截至2014年末存量政府债务 41.16亿元，加上省下达2015-2016年新增债券限额 1.09亿元。2015年、2016年共收到发行置换债券19.34亿元，分为3、5、7、10年期，全县2015-2016年可节省利息支出约5200万元。
　　收支平衡情况：2016年，全县地方收入87382万元，上级补助收入153066万元，债务转贷收入149662万元（其中：置换一般债券收入143162万元，新增一般债券收入6500万元），调入资金411万元，上年结转2461万元，收入合计为392982 万元，比向县第十七届人民代表大会第一次会议报告的收入预计数增加155056万元，主要是增加了置换一般债券收入143162万元和工业结构调整专项资金14652万元；全县一般公共预算支出243993万元，上解支出1852万元，债务还本支出 144912 万元，支出总计390757万元，比向县第十七届人民代表大会第一次会议报告的支出预计数增加154921万元；年终结转2225万元，当年收支平衡。
　　（二）政府性基金预算收支决算情况
　　全县政府性基金收入18808 万元，上级补助 2702万元，上年结转782万元，地方政府专项债务收入39345万元，收入总计61637万元；本年支出20441万元，上解支出52万元，调出资金到一般公共预算411万元，地方政府专项债务还本支出39345万元，基金支出总计为60249万元；结转下年 1388 万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
全县社会保险基金本年收入43296万元，上年结余收入22816万元，收入总计66112万元；社会保险基金支出38837万元；年终结余27275万元。
总的来看，2016年预算执行和财政改革情况较好。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：随着经济增速放缓，财政收入呈中低速增长态势，与支出刚性持续快速增长的矛盾日益突出，财政可持续发展面临严峻挑战；现代预算制度改革提升了财政资金管理的透明度和规范性，但政策碎片化、公平性不够和支出结构固化、效益不高的问题依然突出，同级审计也反映了预算管理中存在预算编制不够科学、预算执行进度有待进一步加快、专项资金管理不够规范合理等问题。对这些矛盾和问题，我们将严格按照法律法规要求、县委和县政府部署，通过推进改革、强化管理，尽快解决。
二、2017年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
　　收入方面：1-6月，全县公共财政收入63555万元，同比减少21609万元，下降25.4%，为预算的51.6%，其中，地方财政收入45626万元，下降37.3 %；上划中央收入14174万元，增长54.2%；上划省级收入3755万元，增长19.5%。
分结构来看，全县总税收收入38643万元，增长38.7%。其中，增值税23584万元，增长125.9%；营业税1448万元，下降76.4%；企业所得税1536万元，下降44.2 %；个人所得税1211万元，增长15.7%。非税收入24912万元，为预算的46.4%，下降56.5%。全县总税收收入占公共财政收入的比重为60.8%，比上年增长28.1%；地方税收收入占地方收入的比重为45.4%，比上年增长24.1%.，在收入形势十分紧张的情况下收入质量得到稳定改善。
分部门来看：国税部门完成24206万元，增长130%；地税部门完成15786万元，下降13.5%；财政部门完成23563万元，下降59.2%。
1-6月，全县公共财政预算支出完成129920万元，同比减少18042万元，下降12.2%，减少的主要原因是县财政部门为做实财政收支，上半年非税收入同比减少32393万元，所以导致公共财政预算支出同比减少18042万元，剔除非税收入影响支出因素，公共财政预算支出实际上略有增长。公共财政预算支出按主要项目完成情况来分：（1）一般公共服务支出完成22803万元，同比减少1501万元，下降6.2%；（2）公共安全支出完成4404万元，同比减少24万元，下降0.5%；（3）教育支出完成21806万元，同比增加2447万元，增长12.6%；（4）社会保障与就业支出完成24934万元，同比减少388万元，下降1.5%；（5）医疗卫生支出完成21136万元，同比增加1063万元，增长5.3%；（6）节能环保支出完成11007万元，同比增加9560万元，增长660.7%；（7）城乡社区事务支出完成13151万元，同比增加893万元，增长7.3%；（8）农林水事务支出完成5149万元，同比减少15811万元，下降75.4%；（9）交通事务支出完成522万元，同比减少4455万元，下降89.5%；（10）资源勘探电力信息等事务支出完成395万元，同比减少8378万元，下降95.5%；（11）商业服务业等支出473万元，同比减少417万元，下降46.9%；（12）住房保障支出184万元，同比增加179万元；（13）粮油物资储备支出11万元，同比减少67万元，下降85.9%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1-6月，全县政府性基金收入 2461 万元，上级补助2971万元，上年结转1388万元，收入总计6820万元；支出3514万元，结余3306万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
1-6月，全县社会保险基金收入23755万元，上年结余27275万元，收入总计51030万元。社会保险基金支出20236万元。结余30794万元。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
1-6月，全县国有资本经营收入0万元，国有资本经营支出0万元。（说明：县信用联社改为县农商银行预计在8月份挂牌，所以铸都集团入股利息要到2018年才有收入；三大国有煤矿清算收入实际完成139万元）
三、上半年财政主要工作
（一）财源建设持续加力，税源结构不断优化。继续完善支持园区发展的一揽子政策，对园区企业技改扩能、升级优化、接纳大学生就业给予奖补。加强“营改增”行业外地企业以及分级机构纳税征管服务，由税务、工商、建设等相关部门共同协调，争取相关企业在我县设立具有独立法人资格的子公司，或者统一在我县税务部门申报缴税。建立县领导联系重点税源企业制度，定期组织各行业龙头企业召开座谈会，及时了解企业生产经营状况和生产经营中存在的问题。积极筹措项目建设资金，上半年安排前期经费280万元，确保了5个重点项目有序开展。努力筹资加快重点项目建设，集中财力重点推进嘉禾大道提质改造项目、湿地公园项目、纵十五路项目、教育新城建设项目等，完成重点项目税收605万元。大力支持重点贸易经济发展，完成重点贸易税收14333万元。加强政策研究，努力争取上级支持，积极配合各部门共争取上级补助收入10.12亿元，同比增加1.1亿元，增长12%。袁家镇行村等10个村和石桥镇石古元村被列入全省农村公益事业建设一事一议集中连片村乡村建设范围和省级美丽乡村建设范围，争取到位资金500万元。强化地价会审制度，提供工业用地价格，严格审核土地开发成本，上半年实现土地出让收入7857.8万元。
（二）财税征管持续深入，财政管理更加规范。全面实行税源专业化管理，国税、地税部门分行业、分项目、分税种、分企业建立税源台账，全面掌握了全县经济税源基数。加强薄弱环节征管力度，重点抓好财产行为税、个人所得税等税种的征管，开展税收专项检查和重点稽查，1-6月共清理税收1100万元。继续完善综合治税机制。完善全县各部门、单位与税务机关涉税信息互通共享制度。强化乡镇协税护税职能。围绕乡镇税源台账分析情况，一财两税及矿征办领导班子成员、股室均分工联系乡镇财税工作，建立了乡镇协税护税责任体系。加强非税收入管理，制定了公立医院、自来水公司非税收入管理办法，6月1日正式启动实施，目前县人民医院、中医院共入库非税收入6000万元。
（三）民生保障不断提高，增进人民群众福祉。拨付21806万元，用于支持教育事业发展，改造提升农村义务教育薄弱学校办学条件，促进城乡义务教育均衡发展。安排教育两项督导评估“一校一方案”专项资金2847万元。安排教学质量管理奖300万元，支持提升教学质量。由城建中心为业主，启动实施文家学校、教育新城项目建设，切实改变教育供给不足的问题。投入4556万元，用于支持泮头水库灌区节水改造和盘江水库除险加固工程。统筹财政资金24292万元支持社会保障事业发展和促进城乡就业；提高城市和农村低保标准及对行政事业单位养老保险基金补助。投入20868万元支持医疗卫生事业发展，提高城乡居民医保财政补助标准和基本公共卫生服务项目补助标准，加大基层医疗卫生机构保障力度和突发公共卫生事件应急处理，城乡居民医疗保险财政补助资金提高到450元/年.人，基本公共卫生服务财政补助标准达到50元/年.人。投资3.6亿元，支持县中医院整体搬迁项目正式投入使用。筹集工业结构调整资金1.56亿元，解决关闭退出国有煤矿职工分流安置。拨付104万元，支持四国女子篮球赛举办和晋屏乡村旅游节等活动。
（四）财政改革持续深入，管理绩效不断提高。在摸实部门收支实际的情况下，大力推进零基预算，极大提高了预算的真实性。细化政府采购方案，做到无预算、超预算不采购，加强供货商诚信评比，提高采购质量。1-6月，共完成采购预算5116万元，实际支付4348万元，节支率为15%。落实《嘉禾县财政投资评审管理办法》，完成送审金额5亿元，审减1亿元，平均审减率20%。稳步推进公车改革，成功拍卖车辆122辆、报废41辆，保留181辆。在全县行政事业单位大力开展“私车公养”专项整治，已清退违规资金275万元。开展违规兼职取酬专项整治活动，清理清查违规资金140万元。加强干部职工吃空饷清理整顿，清理吃空饷人员15人，扣回资金4.3万元。全面清理2014-2016年的2564万元财政扶贫专项资金，深入开展涉农专项资金“雁过拔毛”专项治理，确保每一份财政资金安全、有效。积极盘活财政存量资金，上半年共盘活资金2886万元。加强政府性债务管理，今年省财政厅下达我县政府债券置换额度8.53亿元，现已下达批复2.13亿元。
四、当前财政面临的主要困难及形势研判
（一）财政增收困难重重。按照省财政厅有关文件规定，为全面提高全省税比质量，今年我县非税收入要压减到4.84亿，与年初任务同比减少5260万元。同时，按照许达哲省长指示，郴州市地方收入税比必须同比提高3%以上，我县地方收入税比应由去年的40.8%提高到43.8%，要确保全面落实省市要求，按年初7%的收入增幅预测，地方税收收入须增长5260万元以上，但在当前实体经济税收复苏缓慢、主体税源减收明显、新兴财源增量不足的情况下，全年7%的收入增幅目标任务实现空前困难。
（二）财政支出压力大。根据目前运行情况，预计全年可形成县级财力的收入只有13.37亿元，而当年安排县本级财政支出合计15亿元，财力缺口1.63亿元（不含上级专项资金）。加上地方财政收入负增长，土地出让收入短收严重，各项改革及民生支出需要大量财政资金，今年财政资金调度和收支平衡压力更甚于往年。
五、下半年工作措施
（一）围绕全年预算目标，做好收支任务账。要扭住年初预算不放松，明确目标、落实责任。一是加强“政府领导、财政协调、税务主抓、乡镇参与、部门协作”的考核机制，加大对收入目标落实的督办。下半年还需完成财政总收入59695万元；需完成政府性基金收入24339万元（不含上级基金收入）；需完成社会保险基金收入33414万元；需完成国有资本经营收入340万元。二是加快财政预算执行进度，确保工资发放、正常运转、民生支出等重点支出需要，积极发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用。预计全年一般公共预算支出达25亿元，下半年需完成一般公共预算支出12亿元；需完成政府性基金预算支出23286万元；需完成社会保险基金支出31199万元；需完成国有资本经营支出340万元。
（二）围绕项目建设推进，做宽收入增收账。要不继完善和优化财政支持经济发展的方式，注重发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，以项目带来资金，投资拉动税收，促进财政与经济良性互动。一是加快项目实施进度，提高资金使用效益。着力补齐脱贫、教育、医疗三大短板，做强大数据、大生态、大旅游三大长板。全面落实“大扶贫”战略行动，发挥政策组合效应，整合财政涉农专项资金，支持精准扶贫、精准脱贫。二是做强经济实体，不断培养税源。要加快全县经济发展方式转变和经济结构调整，培育新的经济发展动能，支持融资平台公司实体化，鼓励和引导民间资本参与重大基础设施、重大产业项目建设，带动各行各业发展，培育新财源，增强经济发展后劲。三是加大争资力度，确保更多项目落到实处。要着力改善向上争资立项方式，下大力气争取上级资金支持县域经济发展，同时建立政府引导、社会参与、市场运作的重大项目投融资模式，推动项目建设。
（三）围绕财税体制改革，做细收入征管账。一是加强税源控管。摸实税源家底，国税、地税部门对县内企业全面扫描后，分行业、分项目、分税种、分企业建立税源台账，全面掌握全县经济税源基数、潜力和发展趋势，寻找新的增长点、增长极。二是做好税源精细化管理。将“营改增”后地税部门征管的房产税、土地使用税、城建税等“小税种”精细化管理，使“小税种”成为增收的重要因素。三是加强薄弱环节征管力度。重点抓好财产行为税、个人所得税等税种的征管，抓好“三私”税收（私房出租装修、私人办学、私人办医）及行政事业单位税收的征管。加大新区合伙建房税费征缴力度，力争入库相关税收3000万元。四是加大清收清欠力度。财税部门根据欠税（费）、欠款产生的不同原因，制定行之有效的清缴计划，有针对性地采取清缴措施，全年力争清理欠税2000万元，清理欠费1500万元，清理欠款1个亿。
（四）围绕民生支出保障，做优财政支出账。继续把保障和改善民生作为公共财政的优先方向，把促进经济平稳较快增长放在更加突出的位置，科学谋划好财政支出。在确保“工资发放、机构运转、民生支出”的基础上，把财政有限的资源更多地用于稳增长调结构、补短板兜底线、防风险保稳定等支出，用于提升发展质量效益、推动城乡区域协调发展、促进经济社会持续健康发展，保证脱贫攻坚、教育文化、医疗卫生、农林水利、社保就业、节能环保等重点民生支出需要和产业发展等领域的投入。
（五）围绕财政资金安全，做强财政管理账。根据供给侧结构性改革对财税改革的一系列重要部署和新《预算法》的规定，推进各项财税改革。一是改进预算管理体系。完善预算改革体系，科学编制2018年全口径的部门预算，充分运用部门预算绩效评价分析的结果提高预算年初准确率和到位率，减少财政资金追加；逐步建立预算稳定调节基金制度，推进预决算信息公开常态化；进一步理顺县乡财政体制，合理确定事权与财权；全面推进非税收入管理改革，严格收支两条线，严禁私设“小金库”；全面编制权责发生制政府综合财务报告；深化国库集中支付改革和政府采购工作。二是是努力盘活自有财力。加大对财政存量资金的盘活使用，完善政府性债务置换资金使用方案。加强单位欠款的清理清缴，制定清理清缴方案，具体做法就是大力开展“非税收入票据大清理、财政专项资金大清查、财政往来欠款大清缴”三大专项行动，提升自有财力的运行效益。三是强化财政监督。建立健全财政资金运行全过程的监督管理机制，财政、审计、监察要联合开展专项整治，做到资金监管全覆盖，不遗漏任何领域和部门，保障资金安全、规范、高效运行。四是严格执行财经纪律。牢固树立过“紧日子”的思想，抓好中央八项规定及其实施细则、相关管理制度的贯彻落实，实现“三公”经费支出零增长。