——2015年11月5日在嘉禾县第十六届人民代表大会常务委员会第23次会议上

县财政局局长 欧林军

主任，各位副主任，各位委员：

为了进一步加强政府性债务管理，全力做好政府存量债务置换债券工作，现就我县2015年存量债务置换债券工作情况汇报如下：

一、我县政府性债务基本情况　

经清理甄别报上级财政部门批准后，债务已经锁定，锁定后的债务省财政将通过发行地方政府债券进行置换。截至2014年12月31日止，我县债务余额45.26亿元，其中政府负有偿债责任的债务（简称一类债务）是41.17亿元、政府负有担保责任的债务（简称二类债务）是0.19亿元、政府可能承担一定救助责任债务（简称三类债务）3.91亿元，综合债务率151.75%。今年，在县政府的统一安排部署下，县财政及各部门化解债务5.51亿元，截至2015年9月底，债务系统中债务余额39.75亿元，较2014年底减少债务5.51亿元，其中一类债务37.12亿元、二类债务0.19亿元、三类债务2.44亿元，综合债务率136.05%。

根据已锁定的政府性债务情况，今年省财政厅分三批下达了我县2015年地方政府债券6.49亿元用于置换存量债务，其中第一批为公开发行置换债券0.66亿元，资金现已调度到位；第二批、第三批为定向发行置换债券合计5.83亿元，无资金调度，由省财政厅直接向银行（债权人）发行债券，全部用于置换银行贷款。

二、存量债务置换债券有关政策规定

1、置换债券必须用于偿还截至2014年底已锁定的债务本金。

2、置换范围：第一批公开发行债券资金必须用于偿还审计确定的截至2013年6月30日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。第二批、第三批定向承销发行债券用于，一是以前年度逾期贷款；二是2015年到期的银行贷款；三是提前偿还以后年度到期的银行贷款，不得用于置换银行贷款以外的债务；

3、置换原则：要坚持“两个优先”，一是优先置换公共基础设施债务；二是尽量采取定向承销的方式优先置换银行贷款。

4、置换的项目及金额必须报省财政厅批准、批复。

三、我县存量债务置换债券工作情况

1、按照要求，我县8月份上报省财政厅第一批置换项目6600万元，其中2015年当年到期银行贷款3400万元、2015年当年到期项目工程款2250万元、2015年当年到期地方政府债券950万元。目前，省财政厅已批复当年到期的银行贷款置换债券400万元，并已签订置换协议，解除了原债务关系。

2、由于第二批上报置换项目必须是涉及银行贷款的债务，我县应上报省财政厅置换债券项目6.45亿元，而9月份实际上报省财政厅第二批置换银行贷款项目金额为3.65亿元（包括：逾期银行贷款487.4万元，2015年到期银行贷款8861.6万元，2016年到期银行贷款3636万元，2017年到期银行贷款4795万元，2018年到期银行贷款17480万元，2019年到期银行贷款1240万元），目前，省财政厅已批复第二批银行贷款置换6780万元（其中：2015年到期银行贷款5505万元、2016年到期银行贷款1050万元、2017年到期银行贷款150万元、2018年到期银行贷款75万元，置换协议签订手续正在办理之中），结余上报2.8亿元，原因是：我县今年要付到期的项目工程款比较多，压力比较大，为缓解财政压力，经县财政部门向省财政厅金融与债务处多次汇报，得到了省处领导的理解与支持，同意预留置换额度2.8亿元待以后申报，看情况可否用于置换项目工程款。我们会积极与省财政厅进行沟通衔接，待情况明朗后再向各位领导报告。