——2015年7月31日在嘉禾县第十六届人民代表大会常务委员会第21次会议上

县财政局局长  欧林军

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2014年决算草案和2015年上半年预算执行情况汇报如下。

一、2014年决算情况

我县2014年决算汇总已经完成，湖南省财政厅批复了我县年终结算事项。

（一）一般公共预算收入方面。2014年全县公共财政收入完成115343万元，比上年增加13710万元，为预算的98%；比向县十六届人民代表大会第3次会议报告的预计完成数增加1万元，是增加了其他收入1万元。其中：地方财政收入完成81833万元，为预算的112%，上划中央收入完成27381万元，为预算的72%，上划省级收入完成6129万元，为预算的92%。（见附表一）

分部门完成情况：（1）国税部门完成33571万元（不含增值税退税1499万元），为年初预算的70%，同比减少7236万元。（2）地税部门完成34537万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的95%，同比增加2329万元。（3）财政部门完成47235万元，为年初预算的142%，同比增加18616万元。各乡镇财税收入完成34861万元，为年初预算的97%。

（二）一般公共预算支出方面。2014年全县公共财政预算支出完成193166万元，比向县十六届人民代表大会第3次会议报告的预计完成数增加415万元，主要是增加了上级专项收入。公共财政预算支出主要项目增减变化情况是：1、一般公共服务支出完成22439万元，较预计完成数增加了195万元。2、教育支出完成32704万元，较预计完成数减少了3163万元。3、节能环保支出完成3876万元，较预计完成数减少了720万元。4、农林水事务支出完成25356万元，较预计完成数增加270万元。5、交通运输支出完成7868万元，较预计完成数增加570万元。6、住房保障支出完成13034万元，较预计完成数增加500万元。（见附表二）

（三）一般公共预算收支平衡方面。2014年全县地方财政收入81833万元，上级补助收入111966万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入3800万元，上年结余3505万元，收入总计201104万元。全县公共财政预算支出193166万元，上解支出1281万元，债券还本支出500万元，安排预算稳定调节基金3200万元。结转下年支出2937万元，净结余20万元，实现了财政收支平衡。（见附表三）

（四）政府性基金预算收支方面。2014年全县政府性基金收入完成9417万元（说明:政府性基金收入中的土地出让收入实际成交额为21362万元，其中缴金库7726万元），政府性基金转移收入3413万元，上年结余2374万元，收入合计15204万元。政府性基金本年支出13737万元，政府性基金转移支付86万元，政府性基金年终结余1381万元。（见附表四）

（五）社会保险基金预算收支方面。2014年全县社会保险基金本年收入21695万元，上年结余收入12259万元，收入总计33954万元。社会保险基金支出18230万元。累计结余15724万元。（见附表五）

二、2015年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1-6月，全县公共财政收入完成70805万元，为年初预算的56%，同比增长19%。地方财政收入完成56488万元，为年初预算的62%，同比增长42%；上划中央级收入完成11191万元，为年初预算的37%，同比减少33%；上划省级收入完成3126万元，为年初预算的46%，同比增长1%。（见附表六）

财政总收入分部门完成情况：（1）国税部门完成12580万元，为年初预算的34%，同比减少7543万元，下降38%。（2）地税部门完成19880万元（含耕地占用税、契税和烟叶税），为年初预算的51%，同比增加1821万元，增长10%。（3）财政部门完成38345万元，为年初预算的75%，同比增加17176万元，增长81%。

1-6月，全县公共财政预算支出完成116114万元，同比增加32413万元，增长39%。公共财政预算支出按主要项目完成情况来分：（1）一般公共服务支出完成18285万元，同比增加2876万元，增长19%；（2）教育支出完成13952万元，同比增加4676万元，增长50%；（3）社会保障与就业支出完成20567万元，同比增加5497万元，增长37%；（4）医疗卫生支出完成16412万元，同比增加3604万元，增长28%；（5）节能环保支出完成1270万元，同比增加254万元，增长25%；（6）城乡社区事务支出完成5352万元，同比增加3078万元，增长135%；（7）农林水事务支出完成16870万元，同比增加6313万元，增长60%；（8）交通事务支出完成3672万元，同比增加1193万元，增长48%。（9）资源勘探电力信息等事务支出完成8371万元，同比增加1754万元，增长27%；（10）商业服务业等支出986万元，同比增加602万元，增长157%。（见附表七）

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，全县政府性基金收入完成3783万元，上年结转1381万元，收入合计5164万元。政府性基金本年支出7134万元，政府性基金结余-1970万元。（见附表八）

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1-6月，全县社会保险基金收入完成16715万元，为年初预算的67%。社会保险基金支出11895万元，为年初预算的56%。（见附表九）

（四）上半年预算执行的特点

1、财政总量稳步跨越，增速、进度“齐头并进”。上半年，我县财政收入增长延续了加速赶超、稳步跨越的强劲势头，收入增幅居全市第一，进度居全市第三。

2、税收收入完成较好，个别税种增幅显著。上半年，全县税收收入实现过半的税种有11项，较上年同期增加5项。其中，企业所得税、改征增值税、资源税、耕地占用税、印花税增幅分别为76%、68%、42%、40%、37%。

3、财政支出进度加快，重点支出得到有效保障。上半年，全县公共财政预算支出完成116114万元，为年初预算的53%，同比增长39%。其中教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等民生支出达到82440万元，占公共财政支出的71%。1-6月，我县综合支出进度全省排名16位。全县重点项目支出完成6亿元，有效保证了全县重点项目建设。

（五）上半年财政工作的主要措施

1、强化聚财之责，努力拓宽增收之路。一是激发乡镇创收活力。科学测算乡镇税收收入，通过多方论证，合理安排各乡镇税收收入预期目标。硬化预算约束，严格收入进度，完善财税任务考核办法，提高乡镇培植财源、组织收入的积极性和主动性。鼓励乡镇创新聚财方式，拓宽生财渠道，努力帮助企业复产提质，确保各乡镇企业成长、财税增收、后劲增强。二是加大税收征管力度。加强税收精细化、专业化管理。通过煤炭税费远程监控电子化征收系统完成煤炭税费统征43.6万吨，实现税费4230万元。完善综合治税系统，清理涉税信息50万条，补征税款2092万元。加强税收专业化管理，通过以电控税查补税款798.5万元，入库税费1480万元，增长38.47%。完善非税收入管理机制，规范收费行为，杜绝征收部门任意减免非税收入的行为。上半年，县缴费中心实现非税收入3164万元。三是加大国有资产运营。努力盘活闲置资产，加快对原交警大队旧址、畜牧局广发站、市场服务中心塘村市场部分资产的处置进程，完成资产处置312万元。完善地价会审制度，推动提高工业用地出让价格，完成土地出让收入7302万元（其中缴金库3368万元，缴土地出让收入专户3934万元）。

2、创新生财之道，不断夯实增收之基。一是大力支持实体经济发展。加强调研分析，拟定《嘉禾县产业发展引导资金奖励实施细则》，对一二三产业、高新技术和新引进投入较大的企业进行奖励，力促实体经济转型发展。落实各项税收优惠政策，将邮电通信业、交通运输业、房地产业纳入“营改增”范围，减轻企业负担1200万元。二是全力支持重点项目建设。按照县政府确定的年度政府投资建设项目实施计划，全年预算政府投资项目支出15.75亿元，上半年拨付重点项目建设资金6亿元。积极筹措项目建设资金，拨付项目前期经费1000万元，确保了重点项目前期工作有序开展。加大非政府性投资项目管理，深入推进县领导进项目联企制度，金霖·御景住宅小区建设、闽城·嘉州阳光商务综合体建设等房地产项目建设进度较快，房地产销售面积4万平方米，同比增长13.7倍。三是加大筹融资力度。加大争资力度，兑现2014年向上争资奖励资金486万元。充分调动部门争资积极性，上半年争取中省资金共计81542万元，同比增加23822万元，增长29%。积极争取行廊镇五百洞村、小湖村、白竹园村等10个村被列为全省“集中连村建设”试点项目村，到位资金300万元。加快融资步伐，全年计划签订融资协议23.15亿元，计划到位资金16亿元，已融资到位6亿元。

3、优化用财之方，全力保障民生之需。一是全力支持“三农”发展。全面落实各项惠农政策，通过“一卡通”发放涉农补贴资金4268万元。拨付“3个示范镇5个示范村”奖补资金1200万元。加大扶贫攻坚力度，统筹各级扶贫资金1500万元。安排清洁工程1100万元、规范农村建房奖补资金500万元，有效促进美丽乡村建设。二是积极推动社会事业发展。大力推进教育均衡发展，上半年教育支出达1.4亿元，同比增加0.5亿元，增长50%。加大计生关怀，对1261户农村独生子女户发放国家奖扶121万元，对48户特扶家庭落实奖扶资金36.3万元。安排免费开放补助资金40万元，图书馆、文化馆全部免费对外开放。三是不断提高保障水平。全面落实各项提标政策，拨付2125万元，全县在职干部职工月人平基本工资增加300元；拨付886万元，落实离退休人员增资政策。安排县级配套资金1617.5万元，新农合、城镇居民医保人均补助标准提高到360元；拨付7110万元，保障基本养老保险基金月人均再提高165元、城乡居民养老保险月人均水平从55元提高到75元。拨付城市低保资金990万元、农村低保资金1170万元、农村五保供养资金349万元，有力保障了城乡困难群众基本生活。

4、深化理财之法，不断提高资金之效。一是盘活财政存量资金。对截至2014年底结存在一般公共预算、政府性基金预算、财政专户、部门账户的各类资金，逐个部门、逐个项目进行排查清理。全县已盘活存量资金2977万元，使“沉睡”的财政资金重新运动起来。二是完善国库集中支付制度。建立了预算单位与财政定期对账制度，国库集中支付金额81671万元，其中财政直接支付金额75500万元，占国库集中支付业务的92.4%。继续推进公务卡强制结算，上半年刷卡消费报账支出2198万元。严控非生产性支出，通过国库集中支付平台拒付不合规定的开支1867万元，“三公”经费同比减少450万元，下降23%。三是加强政府债务管理。进一步清理政府性债务，对锁定后的政府性债务实行分类管理。截至2014年12月31日我县债务总额为45.26亿元，其中政府负有偿还责任的债务为41.17亿元。积极推进PPP项目,通过政府与社会资本合作的模式缓解政府债务压力。现已按政府采购程序确定了资产评估公司和咨询公司，对城乡供水一二三四期工程、垃圾处理厂工程、污水处理工程的资产进行评估和制定项目可行性实施方案，预计在9月底前可促成项目落地。

三、当前财政运行中存在的困难和问题

当前，经济下行压力依然巨大，我县财税增长面临新挑战，财税体制改革对财政部门提出新要求，县财政运行面临新常态，主要体现在以下方面：

收入方面。一是支柱产业大幅萎缩，新兴财源还没有培育起来，财税增长后劲乏力。二是 “营改增”改革覆盖到生活服务业、建筑业、房地产业、金融保险业，减税规模进一步扩大，预计减少税收0.8亿元，增收难度加大。三是土地出让收入虽有所回升，但是距离年初预算的保三争四（确保完成3亿元，力争突破4亿元）目标差距太大，完成年度目标任务还需努力。

支出方面。一是推动落实城乡一体化建设，打造山水田园新嘉禾，需要更多财政资金支持，逐年加大了财政支出压力。例如：全县的公益性的重点项目完工后，管护成本大幅上升，预计全年支出4000万元，且每年都将呈上升态势。二是随着全县重点项目的竣工结算，下半年还需拨付项目资金9亿元，财政的融资支出压力进一步加大。三是财政供养人员工资提标及其他政策性因素，预计全年增支1.4亿元，支出矛盾进一步加剧。

四、下半年财政工作重点

（一）加强财源培植，激发增收后劲。一是积极支持重点项目建设。充分发挥财政资金的引导作用，带动银行资金、民间资金投入全县项目建设，切实解决财源建设资金“瓶颈”问题；进一步加强协调配合，及时解决未启动的用地、资金、项目前期等问题，促进项目早开工、早投产、早见效。二是积极调整产业结构。改进财政支持经济发展发展方式，更多运用基金投入、贷款贴息等市场化支持方式，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。继续优化经济发展环境，积极引进高新技术产业，调优税源结构，培育新的经济增长点。出台新一轮县对乡镇财政体制，鼓励乡镇加大财源建设力度，积极引进有发展前景的大项目、大财源，促进乡镇财政持续发展。三是积极支持重点企业发展。尽快出台《嘉禾县产业发展引导资金奖励实施细则》，充分发挥6000万元产业引导资金的杠杆效益，激发企业活力。认真落实各项财税优惠政策，支持园区建设、科技创新和企业改制，帮助企业解决资金和技术瓶颈，形成企业增效，财税增收的良好局面。

（二）加强财税征管，提高收入质量。一是完善综合治税机制，实现综合治税全覆盖。拓宽征管范围，将乡镇全部纳入综合治税（费）范围。拓展征管项目，将建筑材料增值税、餐饮服务业、房屋出租等税费征管薄弱环节纳入综合治税范围，解决户籍难控管、信息难掌握、收入难核定的问题，堵塞征管漏洞。拓宽涉税信息采集渠道，提高涉税信息对征收管理的支撑作用。二是完善非税收入管理机制，规范收费行为。加强行政事业单位国有资产管理，将国有资产处置收入和国有资产有偿使用收益纳入预算管理，实现国有资产安全完整和有效利用。进一步规范非税收入统一征收机制，杜绝征收部门任意减免非税收入的行为，确保非税收入足额入库。加快土地招拍挂，加强土地出让金欠款清缴，确保完成土地出让收入“保三争四”的目标。三是依法征管，确保收入质量。建立县对乡财政工作考核机制，考核结果作为分配一般性转移支付的重要依据，提高税收质量。大力清缴欠税，最大限度的做好“挖潜增收”，确保税收足额征收到位。严格依法治税，特别是在实施好结构性减税的基础上，做到应收尽收。

（三）加强筹融资工作，科学安排财政支出。一是加快融资步伐。抢抓平台融资的有限时间，建立融资项目库，积极与资金方对接和信息跟踪，努力促成项目融资的敲定。多渠道开展融资，在通过加强银行、信托、证券等金融机构融资的同时，大力推行PPP等新的融资模式，引进社会资本参与基础设施建设、民生项目建设，减轻财政支出压力，防范地方债务风险。二是加强重点项目管理。要把项目建设资金的筹措作为全县的重要任务来抓，保障项目建设的顺利推进。建立项目库，编制项目支出计划。《2015年县政府投资建设项目计划表》通过县政府常务会研究同意，经县人大常委会审议批准后，按照新《预算法》要求，严格执行项目支出预算，对未列入预算或超预算的项目将不予支付资金。三是加强政府性债务管理、严控债务风险。编制政府性债务预算，将政府性债务收入、支出纳入预算管理。加强政府性债务监管。建立政府性债务风险预警机制、债务风险应急处置机制、考核问责机制和责任追究者，合理控制债务余额的规模和增长速度。建立债务报告和公开责任制。将政府性债务向政府和县人大定期汇报，确保风险可控的情况下，逐步降低和化解政府性债务，主动接受人大和社会监督。四是优化支出、确保收支平衡。强化预算约束意识，杜绝在正常预算之外随意“点菜”、出新花样，防止因过度挤压财政资金造成后患无穷。优化财政支出结构，财政支出优先确保重大项目和民生、社会事业建设资金需要，做到“保民生”。基本支出严格按照年度均衡性原则，按照序时进度拨付，做到“保运转”。项目支出要督促项目实施单位认真制定和落实用款计划，提高项目资金拨付率，做到“保发展”。同时，严控“三公”经费，厉行节约，切实减少损失浪费。强化财政绩效管理，加大财政资金使用的跟踪问效力度，重点加强项目建设资金、民生资金的绩效评价，确保资金使用效益。